Можно ли открыть и зарегистрировать ИП не по месту прописки в 2019 году

ШАГ 0.  Общая информация об ИП

ИП — это индивидуальный предприниматель. А индивидуальный предприниматель с точки зрения закона — это физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке, имеющее право на ведение предпринимательской деятельности (т.е. бизнеса) без образования (создания, учреждения) юридического лица (ООО, ЗАО и т.д.). Иначе говоря, это тот же физик, но с законными правами на ведение коммерческой деятельности.

Альтернативой регистрации ИП является регистрация ООО, где в качестве единственного учредителя тоже выступает физическое лицо. В российской практике 75% созданных обществ с ограниченной ответственностью составляют как раз ООО, созданные единственным физическим лицом. 

Выбирая между открытием ИП и ООО в 2019 году, стоит оценить масштаб планируемого бизнеса и возможные риски. Если в рамках этого бизнеса вы не планируете брать крупные кредиты у банков или иных фондов, если риски прогореть и остаться с долгами минимальны, то, безусловно, вам стоит зарегистрироваться себя в качестве ИП, т.к. у ИП процедуры регистрации, прекращения деятельности и сдачи отчётности проще, а налогообложение во многих случаях выгоднее.

Подробнее: ООО или ИП, что выбрать в 2019 году

Однако, ИП отвечает перед своими кредиторами и по своим обязательствам ВСЕМ СВОИМ ИМУЩЕСТВОМ (за исключением перечня имущества, на которое невозможно предъявить взыскание, например, единственное жилье), даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности. 

В случае же с ООО ситуация несколько другая: юридическое лицо рискует (то есть несет финансовую ответственность) лишь в пределах денежных средств и имущества, которые числятся на балансе предприятия. При этом надо знать, что если к банкротству организация приведена благодаря действиям участника, то он может быть привлечен судом к субсидиарной (дополнительной) ответственности. В этом случае долги ООО участник будет погашать из своего личного имущества.

Разрешат ли без прописки зарегистрировать бизнес

Законами Российской Федерации установлено, что человек имеет право прописаться по адресу временного пребывания, если он постоянно нигде не прописан.

Чтобы вести собственное дело, человек должен отвечать следующим требованиям:

  • Достижение возраста 18 лет.
  • Полная дееспособность.
  • Гражданство РФ.
  • Не является государственным или муниципальным служащим.
  • Иностранный гражданин с документальным подтверждением права на проживание в России.

Важно! Законом воспрещается получать статус индивидуального предпринимателя без прописки. Оформлением бизнеса человек сможет заняться, если есть временная или постоянная регистрация по месту пребывания.

Если в налоговую структуру обратится физическое лицо, которое нигде не прописано, оно получит отказ. Чтобы внести сведения о предпринимателе в ЕГРИП, регистрация или непостоянная прописка нужна для ИП. Для этого человек должен явиться в уполномоченный орган с заявлением и бумагой, подтверждающей согласие хозяина квартиры или дома на временную прописку. После получения свидетельства собирают документы для постановки на регистрационный учёт как индивидуальный предприниматель.

По общим правилам, чтобы открыть ИП, нужна прописка. Но в законе есть некоторые оговорки. Изначально настойчивость налоговых органов относительно прописки у ИП продиктована тем, что предприниматель не является юридическим лицом.

При возникновении вопросов у налоговиков или претензий со стороны потребителей, требуется наличие адреса, по которому будет посылаться корреспонденция и запросы. Поэтому на вопрос, нужна ли прописка для регистрации ИП, ФНС отвечает утвердительно. Однако сбор требуемых документов и их подача при открытии ИП в другом городе без прописки – не запрещается.

Как осуществляется регистрация ИП по временной прописке? Законодательно допускается оформление предпринимателей, не имеющих постоянной регистрации. Подобное послабление вытекает из ст.22.1 ФЗ №129-ФЗ и приказа ФНС № ММВ-7-6/25.

В соответствии с указанными нормативными актами, чтобы открыть ИП не по прописке потребуется приложить к подаваемому пакету подлинник или копию документа, содержащего информацию относительно фактического или последнего места проживания человека.

Регистрация ИП без прописки

При постановке на налоговый учет без регистрации, прикладывается акт подтверждающий место проживания бизнесмена. Наличие временной регистрации служит равнозначной заменой постоянной прописке. Единственной оговоркой является срок действия. При оформлении ИП по месту прописки (временной), он не должен превышать 6 месяцев.

Подобное свидетельство должно оформляться по установленной форме и соответствовать требованиями ст.ст.680, 685 ГК РФ. Налоговые органы могут пойти навстречу заявителю и оформить ИП даже если срок временной регистрации менее 6 месяцев. Однако о том, нужна ли прописка для открытия ИП, желательно консультироваться в ФНС.

Нет, в этом случае регистрация ИП по закону невозможна. Хотя это и противоречит Конституции РФ. Как пример противоречия – см. Постановление Конституционного Суда РФ от 15 января 1998 г. N 2-П. В нем КС РФ ясно указывает, что реализация прав и свобод граждан не должна ставится в зависимость от наличия у нах жилого помещения в РФ.

Также допустимым является одновременное ведение коммерческой деятельности в нескольких городах, областях или частях одного города, имеющего несколько отделений налоговой инспекции. Тогда постановка ИП на учет как плательщика налогов должна производиться в том отделении ФНС, которое заведует территорией нахождения первого в заявлении объекта коммерческой деятельности.

Подробно рассмотрим, как открыть ИП самостоятельно. Пошаговая регистрация ИП в 2019 году выглядит таким образом:

  1. Подбор варианта регистрации ИП – через сайт, МФЦ или в налоговой;
  2. Список кодов ОКВЭД;
  3. Подготовка заявления и комплекта необходимых бумаг;
  4. Подача документов;
  5. Получение свидетельства о регистрации ИП.

Однако перед всем этим надо понять – нужно ли открывать ИП или проще оформить самозанятость (в 2019 году — для четырех регионов РФ: Москва, Московская область, республика Татарстан, Калужская область). А может вид деятельности предполагает только оформление общества с ограниченной ответственностью?

В 2019 году начал работать новый закон о самозанятости, он реализуется только в четырех регионах РФ, но в будущем будет запущен по всей России. Самозанятость более выгодна для начинающих, чем ИП, так как предполагает:

  • лишь 4% налог;
  • оплату страховых взносов по желанию.

Для микробизнеса на первых этапах это существенная экономия. Однако самозанятость предполагает, что человек работает сам, не привлекая наемных сотрудников. То есть нельзя открыть магазин с продавцами и оформить это как самозанятость.

Также самозанятыми не могут считаться люди, которые получают доход от использования имущества. То есть, если вы собираетесь сдавать квартиру посуточно, то самозанятость для этого не подойдет.

Можно ли открыть и зарегистрировать ИП не по месту прописки в 2019 году

Если вы собираетесь работать в этих сферах, необходимо регистрировать ООО. Как зарегистрировать ООО в 2019 году, читайте в этой статье{amp}gt;{amp}gt;{amp}gt; 

Открытие ИП – одна из самых недорогих услуг юридических компаний. Стоимость регистрации «под ключ» зависит от города и дополнительного пакета услуг, но редко превышает 5 000 рублей.

Конечно, вы можете обратиться к профессиональным регистраторам, но мы рекомендуем пройти этот путь самому. Если у вас еще не было опыта взаимодействия с ИФНС, самостоятельная регистрация ИП – прекрасный повод его получить. Просто следуйте нашей пошаговой инструкции, и у вас все получится.

Шаг 1. Выберите коды ОКВЭД для своего бизнеса

ОКВЭД – это общероссийский классификатор видов экономической деятельности. В этом документе разным направлениям бизнеса присвоен уникальный цифровой код. Классификатор ОКВЭД 2019 с расшифровкой по видам деятельности утвержден Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст, его можно найти в свободном доступе.

Например, вы хотите открыть мастерскую по ремонту компьютеров и электронной бытовой техники. Выбираем соответствующие коды из классификатора:

  • 95.11 — ремонт компьютеров и периферийного компьютерного оборудования;
  • 95.21 — ремонт электронной бытовой техники.

Обратите внимание на количество знаков в выбранных кодах. Для регистрации ИП их должно быть не менее четырех. Например, нельзя указать код 95 или 95.1. В них меньше четырех знаков, и они не дают конкретики о выбранном виде деятельности.

Вы можете выбрать не один-два, а намного больше кодов ОКВЭД. В один лист заявления Р21001 умещается 57 кодов, а если этого мало, можно заполнить еще один лист. Особой необходимости в этом нет, ведь редко кто начинает сразу несколько разных направлений бизнеса. Если потом вы решите изменить или дополнить сферу своей деятельности, коды ОКВЭД можно добавить, подав форму Р24001.

Шаг 2. Подготовьте заявление Р21001

Шаг 5. Выберите систему налогообложения

Несмотря на то, что государственные требования насчет проведения регистрации ИП достаточно жесткие, его можно открыть и в другом населенном пункте, при этом успешно осуществлять свою деятельность, платя налоги и другие обязательные сборы. Но для этого необходимо понимать некоторые тонкости.

Бывают такие ситуации:

  • лицо, которое желает открыть ИП и заниматься бизнесом в определенном регионе нашей страны, имеет место жительства и регистрацию в другом регионе, или населенном пункте, и у него нет возможности отправиться к себе по прописке, чтобы сделать все по закону;
  • лицо, которое хочет стать ИП, не имеет постоянной прописки, или меняет места своего жительства, а заниматься бизнесом имеет желание.

Конечно ситуации не стандартные, но в каждых есть юридические выходы, и о них будет рассказано ниже.

Открыть ИП удаленно «под ключ»

Характеристика

Самостоятельная подготовка

Услуги регистраторов

Описание

Вы самостоятельно заполните заявление Р21001 и подготовите пакет документов для подачи в ФНС

Регистраторы заполнят заявление за вас и выдадут необходимые документы. Если захотите, окажут услугу по подаче документов в регистрирующую ФНС и/или их получению

Плюсы

Получение опыта по подготовке предпринимательских документов и общению с регистрирующими органами.

Экономия денег на услугах регистраторов и времени, если регистрация осуществляется с помощью нашего сервиса.

Чтобы получить регистрационные документы, вам не придется тратить усилия на их подготовку. Большинство регистраторов дает гарантию возврата средств на оплату госпошлины, если отказ ФНС произошел по их вине.

Минусы

Отсутствуют, если вы будете соблюдать правила регистрации и воспользуетесь нашими подсказками.

Дополнительные расходы; необходимость передачи паспортных данных; отсутствие опыта взаимодействия с ФНС.

Стоимость

Госпошлина – 800 рублей; расходы на нотариальное оформление, если вы не будете обращаться в налоговую инспекцию лично – от 1000 до 1300 рублей.

Услуги регистраторов – 1000 до 4 000 рублей; госпошлина – 800 рублей; расходы на нотариальное оформление – 1000 до 1300 рублей.

Перед тем, как заполнять заявление на открытие ИП, решите, каким бизнесом займетесь. Коды предпринимательской деятельности выбирают из специального классификатора ОКВЭД, воспользуйтесь для этого нашей формой поиска. Если вы используете для подготовки документов наш сервис, то вам будет предложен раскрывающийся список, что сделает вашу работу по выбору кодов еще удобнее.

На одном листе А заявления можно указать 57 кодов видов деятельности, а если одного листа не хватит, то разрешается заполнять дополнительные. Указывают только те коды ОКВЭД, которые содержат 4 и более цифр. Выберите один код в качестве основного (вид деятельности, по которому ожидается получение основного дохода), остальные будут дополнительными.

Создание ИП – это первый шаг на пути к собственному бизнесу. Чтобы он был прибыльным, важно уже на старте правильно выбрать систему налогообложения ИП. Чаще всего самый выгодный режим для начинающего индивидуального предпринимателя  — упрощенная система налогообложения.

Подать заявление о переходе на УСН надо в течение 30 дней после открытия ИП, но можно сделать это и при подаче документов на регистрацию. Если вы решили зарегистрировать ИП с помощью нашего сервиса, то программа подготовит для вас заявление о переходе на упрощенку.

Для регистрации вас в качестве ИП вам необходимо пройти процедуру государственной регистрации в соответствующем регистрирующем органе ФНС по месту вашей прописки/проживания.

Пройти процедуру регистрации ИП можно любым из нижеописанных способов:

  1. Зарегистрировать ИП самостоятельно в 2019 году
    Советуем начинающим предпринимателям пройти процедуру регистрации ИП самостоятельно. Это достаточно просто, и даст вам первый опыт взаимодействия с налоговыми органами. 

  2. Зарегистрировать ИП с помощью профессиональных регистраторов
    Регистраторы не только подготовят регистрационные документы, но и проконсультируют по вопросам налогообложения, при необходимости подадут и получат документы в/из регистрирующего органа без вашего присутствия, помогут оперативно открыть расчётный счёт (дополнительно предложат бух.обслуживание, печать, кредит, чашку кофе и т.д.).

Действия Стоимость Плюсы Минусы
Регистрация ИП самостоятельно

800 руб. – госпошлина за государственную регистрацию ИП

Получение опыта по подготовке документов и общению с регистрирующими органами.

Отсутствие затрат на услуги регистраторов, а также времени, если регистрация осуществляется с помощью услуги ФНС «Онлайн регистрация ИП» или нашего сервиса.

Не выявлено, если соблюдать элементарные правила регистрации.

Регистрация ИП через регистраторов

Цена на услуги регистраторов от 200 до 5 тыс. рублей

800 руб. – госпошлина за государственную регистрацию ИП

Вы можете стать ИП, не вставая с дивана.

Экономия времени на изготовлении печати и открытии счёта.

Вы будете поверхностно знать процедуру регистрации.

Риск оставления своих паспортных данных непонятно кому.

Необходимость дополнительных расходов.

Наименование Сумма
Уплата госпошлины за регистрацию ИП

800 рублей

Затраты на изготовление печати* от 500 до 1000 рублей
Расходы на открытие расчётного счёта в банке* от 0 до 2 000 рублей
Итого: от 1300 рублей

* — печать и счёт для ИП не являются обязательными, поэтому итоговая стоимость регистрации равна величине госпошлины, т.е. 800 рублей.

В заявлении на регистрацию ИП вы должны указать, какой деятельностью предполагаете заниматься. Коды видов предпринимательской деятельности выбирают из классификатора ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2).

В лист А заявления Р21001 можно внести 57 кодов ОКВЭД, если же одного листа А для указания всех видов предполагаемой деятельности не хватит, разрешается заполнить дополнительные листы. Указание нескольких кодов не обязывает вас вести бизнес по ним всем, но один вид деятельности должен быть выбран в качестве основного.

Если вы готовите документы через наш сервис, то на шаге вам будет предложен выбор из раскрывающегося списка с кодами и строкой поиска. Обратите внимание, что для внесения в заявление надо выбирать только те коды, которые состоят из 4-х и более цифр.

Налоговый режим или система налогообложения — это определенный порядок уплаты налогов. Для ИП в России существует пять налоговых режимов, отличающихся налоговой нагрузкой, отчетностью и ограничениями деятельности. Неправильный выбор системы налогообложения на старте может существенно повлиять на снижение получаемой прибыли от бизнеса.

Самой популярной системой налогообложения у начинающих предпринимателей явлется УСН. Если вы используете наш сервис для подготовки полного комплекта документов для регистрации ИП, то на 3 шаге вы можете выбрать УСН 6% или 15%, и сервис подготовит вам уведомление о переходе на упрощенку вместе с остальными документами.

Можно ли открыть и зарегистрировать ИП не по месту прописки в 2019 году

Сервис подготовки документов для регистрации ООО и ИП, а также сами документыпредоставляются абсолютно бесплатно в любом количестве и без каких-либо ограничений

После регистрации ИП вы также можете перейти на ЕНВД или ПСН, если ваша деятельности подпадает под эти налоговые режимы. Кроме того, можно совмещать такие режимы как УСН и ЕНВД, УСН и ПСН, УСН и ЕСХН. 

Более подробную информацию о налогах ИП, а также о страховых взносах ИП (с примерами, с образцами документов и рекомендациями), читайте в соответствующих статьях: налоги ИП 2019  и страховые взносы ИП 2019. 

ШАГ 4.  Выбираем коды деятельности

Все направления малого бизнеса можно разделить на три большие группы: производство, торговлю, услуги. Большинство индивидуальных предпринимателей занимается продажами или оказанием услуг и практически не ощущают каких-либо ограничений.

И все же, некоторые виды деятельности ИП недоступны, потому что законами они разрешены только для юридических лиц. Это почти все лицензируемые направления бизнеса, перечень которых есть в законе № 99-ФЗ от 04.05.2011.

Кроме того, это виды деятельности, которые требуют большого стартового капитала, высокопрофессиональных кадров, создания определенных условий. К ним относится банковская, клиринговая, страховая деятельность, атомная энергетика, космическая сфера, организация торгов, производство и оборот крепкого алкоголя и др.

Можно ли открыть и зарегистрировать ИП не по месту прописки в 2019 году

Тем не менее, ИП может получить лицензию на фармацевтическую, медицинскую, образовательную, частную детективную деятельность. А еще на пассажирские автоперевозки, изготовление фонограмм, компьютерных программ, баз данных. В принципе, этого вполне достаточно.

И только запрет на продажу крепкого алкоголя можно назвать существенным и необъяснимым ограничением видов деятельности ИП. Индивидуальный предприниматель может торговать лишь слабым алкоголем (пиво, сидр и другие подобные напитки). Соответственно, если вы хотите начать бизнес, связанный с оборотом крепкого алкоголя, надо регистрировать юридическое лицо, а не ИП.

Еще один важный нюанс – виды деятельности должны соответствовать выбранной системе налогообложения. Информацию о налоговых режимах для ИП вы найдете в соответствующем разделе статьи. Пока отметим, что только общая система налогообложения (ОСНО) позволяет заниматься производством, торговлей и услугами без ограничений. Конечно, кроме тех, о которых мы уже сказали.

На ЕНВД и ПСН предприниматель может торговать в розницу, оказывать услуги (в основном бытовые), заниматься автоперевозками грузов и пассажиров. Режим ЕСХН предназначен только для сельхозпроизводителей и рыболовецких производств.

А ближе всего к ОСНО виды деятельности ИП по упрощенной системе налогообложения. На УСН разрешена не только розничная, но и оптовая торговля, а также производство, все услуги и работы. Исключение – добыча полезных ископаемых, кроме общераспространенных. Неслучайно упрощенку для своего бизнеса выбирают около половины предпринимателей.

Почему законодатель так принципиально относится к адресу постоянного местожительства будущего бизнесмена? Данная особенность объясняется специфическим правовым положением ИП. Фактически бизнесмен сохраняет свой статус физического лица, у него нет юридического адреса. Регистрация по месту постоянной прописки позволяет предупредить возникновение проблем с поиском «потерявшихся» предпринимателей. Документы, связанные с его деятельностью, направляются государственными органами именно по месту его постоянной регистрации.

Для регистрации ИП заявитель должен передать в налоговую службу пакет документов. Место постоянной прописки определяется исходя из информации, указанной в паспорте гражданина РФ. Его же он обязан указать в заявлении на регистрацию. Кстати, именно приказ ФНС, регулирующий порядок оформления данного документа, дополнительно подчеркивает, что в графе «место жительства» следует указывать адрес, который является местом постоянной прописки заявителя.

Можно ли открыть и зарегистрировать ИП не по месту прописки в 2019 году

Это допустимо и нужно только в том случае, когда в паспорте или ином документе, удостоверяющим личность, отсутствуют сведения о таком адресе. Иными словами, зарегистрироваться в качестве ИП по месту фактического нахождения можно лишь тем гражданам, которые вообще не имеют постоянной регистрации.

Впрочем, закон не ограничивает предпринимателей в возможности вести свой бизнес на территории всей страны. Следует только помнить о том, что приезжая в новый город ИП должен, как физическое лицо, оформлять временную регистрацию. Однако это не повлияет на его обязанность уплачивать налоговые и страховые платежи по месту постоянной прописки.

В отношении юридических лиц действуют иные правила. Законодатель лояльно относится к месту регистрации их учредителей. Таким образом, открыть ООО можно в любом месте независимо от штампа в паспорте.

Сдается по месту жительства, независимо от мест осуществления деятельности. Книга учета доходов и расходов ведется одна, независимо от того, что индивидуальный предприниматель ведет деятельность в разных регионах. Собираете по всем объектам первичную документацию и в хронологическом порядке записываете в КУДиР.

Например, предприниматель на УСН (доходы) зарегистрировался в Москве, там же он стал на учет. По этому региону ставка УСН (доходы) составляет 6%. Предпринимательскую деятельность решил вести в Крыму, как было написано выше можно не регистрироваться в Крыму, если не приобретена там недвижимость. По Крыму ставка УСН (доходы) составляет 3%. Но предприниматель, зарегистрированный в Москве, не сможет ее применять.

2. При применении патентной системы налогообложения, предприниматель получает по каждому виду деятельности на ПСН, патент, в налогом органе региона, где ведется деятельность. Там же оплачивается стоимость патента. У ИП может быть неограниченное количество патентов, т.е. по патенту на каждый вид деятельности и в каждом регионе осуществления такой деятельности.

Если новый бизнес предполагается вести на упрощенке, общем режиме или сельхозналоге, то нет необходимости проходить регистрацию в территориальной налоговой инспекции по месту деятельности. Что касается ЕНВД и патента, то они находятся в ведении местных властей, имеют свои региональные особенности, и на учет по месту деятельности надо будет вставать.

В независимости от того в каком городе у ИП работает сотрудник все отчетности и уплата всех налогов производился по месту регистрации ИП (исключением является налог НДФЛ на ЕНВД и ПСН, он платится по месту ведения деятельности на основании Федерального закона от 02.05.2015 N 113-ФЗ)

ШАГ 2.  Наименование ИП

Можно ли открыть и зарегистрировать ИП не по месту прописки в 2019 году

Согласно законодательству в предпринимательской деятельности красивое и обезличенное наименование может иметь только юридическое лицо. Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, поэтому именоваться данное лицо в официальных документах (на печати, в чеках, на бланках и т.д.) должно по ФИО, например, ИП Иванов И.И.

Однако ИП может зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, либо использовать коммерческое обозначение, которое регистрировать не надо.

Наиболее простым вариантом является, безусловно, использование коммерческого обозначения, которое используется для индивидуализации имущественного комплекса, например, кафе «Ромашка», ресторан «У бобра», химчистка «Лисичка» и т.д. В свою очередь, товарный знак служит для индивидуализации товаров, а знак обслуживания – для индивидуализации услуг (два последних знака необходимо регистрировать отдельно).

Регистрируем ИП: кому могут отказать

Могут ли кому-то отказать в регистрации ИП? Статистика показывает, что самая распространенная причина отказа – неправильно заполненное заявление на регистрацию ИП. Например, если при отправке онлайн-версии данные паспорта указаны неверно. Или же в заполнении от руки есть помарки.

Вторая по популярности причина отказа – это неполный пакет документов или проблема с каким-либо из документов. Например, в интернете описаны случаи отказа в регистрации ИП, когда ИНН оформлен на девичью фамилию (требуется переоформление бумаги, номер остается тем же), либо, когда просрочен паспорт.

Назовем три другие типичные ошибки:

  • неправильное место регистрации (при посещении налоговой лично), надо идти в ту ФНС, что работает по месту прописки;
  • предыдущее ИП не до конца ликвидировано (как надо не оформлена процедура);
  • не закончился срок, на который человек лишен права заниматься предпринимательством (этот срок определяется судебным решением, например после банкротства).

Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не привлекая наемный труд. Но без работников трудно создать полноценный бизнес, работа в одиночку больше похоже на фриланс или самозанятость.

Может ли ИП нанимать работников, если в этом есть необходимость? Да, конечно, с 2006 года индивидуальный предприниматель – такой же полноценный работодатель, как юридическое лицо. А это значит, что он обязан заключить с работником договор, платить зарплату и страховые взносы.

Как оформить сотрудника на работу в ИП? Это зависит от того, какой договор заключают стороны — трудовой или гражданско-правовой. Первый вариант сложнее для работодателя и больше защищает права работников. Второй предназначен для выполнения определенного объема работ.

Можно ли открыть и зарегистрировать ИП не по месту прописки в 2019 году

Особенности каждого вида договора с работником мы собрали в таблицу.

Трудовой договор

Гражданско-правовой договор

Заключается бессрочно, и только при наличии определенных обстоятельств может быть срочным

Заключается на определенный период выполнения работ или оказания услуг

Зарплата выплачивается не реже двух раз в месяц

Оплата производится по факту принятия услуг или работ, но может выплачиваться аванс

Обязательные взносы на все виды страхования работника: пенсионное, медицинское, социальное, от профзаболеваний и травматизма

Взносы обязательны только на пенсионное и медицинское страхование исполнителя, социальное и от травматизма — на усмотрение сторон

Социальные гарантии (отпуск, больничный, декретные выплаты, пособие при увольнении)

Социальных гарантий нет

Не допускаются материальные взыскания из зарплаты (за исключением работника, который является материально ответственным лицом)

Договор может предусматривать пени и штрафы за срыв сроков и низкого качества работ или услуг

Работодатель обязан обеспечить работнику безопасные условия труда, рабочее место должно пройти специальную оценку условии труда

Исполнитель сам отвечает за безопасность своего рабочего места, договор может предусматривать использование своих материалов и инструментов

Необоснованный отказ при заключении трудового договора запрещен; возрастная, национальная, половая, языковая дискриминация работника не допускается

Заказчик не обязан заключать договор с конкретным исполнителем, действует свобода гражданско-правовых отношений

Конечно, многие работодатели стремятся заключить с работником гражданско-правовой договор. Это проще, дешевле и налагает меньше ответственности, чем прием в штат. Но заключение такого договора не всегда возможно. Если работник должен находиться под контролем работодателя, а его должностные обязанности нельзя ограничить определенным объемом работ, то это уже трудовые отношения.

За неправомерное заключение гражданско-правового договора вместо трудового есть даже специальная санкция в КоАП РФ. На ИП налагают штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей. А организации за это наказывают еще серьезнее — до 100 тысяч рублей.

Если же основания для заключения гражданско-правового договора есть, то как таковой, прием на работу не производится. С исполнителем просто заключают договор подряда или оказания услуг, который должен включать в себя обязательные условия из соответствующего раздела ГК РФ. Запись в трудовую книжку при этом не вносится.

Порядок оформления работника по трудовому договору сложнее:

  1. Получить от работника документы, необходимые для трудоустройства: паспорт, трудовая книжка, документы об образовании, медицинская справка (если условия работы требуют определенного состояния здоровья).
  2. Ознакомить работника с договором и локальными трудовыми актами: правила внутреннего распорядка, должностные инструкции, положение об оплате труда и др.
  3. Подписать трудовой договор в двух экземплярах и выдать один из них работнику.
  4. Оформить приказ о приеме на работу.
  5. Внести запись в трудовую книжку и оформить личную карточку работника.
  6. Допустить работника к исполнению трудовых обязанностей.

Надо ли сообщать в какие-то органы о найме работника или исполнителя? Надо, но только в ФСС – не позднее 30 дней с даты заключения первого трудового или гражданско-правового договора. А ИФНС и ПФР узнают о вашем статусе работодателя автоматически, как только вы перечислите за работников страховые взносы и сдадите первую отчетность по персоналу.

Что касается самого себя, то ИП не вправе заключать с собой трудовой договор и оформляться в штат в качестве руководителя. Зарплату платить себе тоже нельзя, потому что здесь нет двух сторон трудовых отношений. Все доходы, полученные от бизнеса, и так являются личной собственностью предпринимателя.

В связи с этим возникает вопрос — какая должность у ИП при заполнении документов? Если говорить о первичной документации (договоры, счета, акты и т.д.), то она подписывается полным именем предпринимателя с указанием его статуса. Например, ИП Иванов А.Г. Но в кадровой документации допускается указывать себя в должности директора. Прямого запрета на это в законе нет.

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, и по необъяснимым причинам некоторые виды деятельности ему недоступны. Видимо, многие законодатели считают, что юридическое лицо – структура более солидная и финансово состоятельная.

Этот запрет выглядит достаточно странным, учитывая, что минимальный уставный капитал ООО – всего 10 000 рублей, а его участники не несут полную имущественную ответственность (если не будут привлечены к субсидиарной ответственности).

Как бы то ни было, виды деятельности ИП действительно ограничены некоторыми законами. В основном, это лицензируемые направления, разрешённые только организациям, за некоторым исключением.

Узнать, какие виды деятельности подлежат лицензированию, можно из закона № 99-ФЗ от 04.05.2011. Есть также дополнительные законы, которые регламентируют лицензирование отдельных отраслей:

  • производство и оборот крепкого алкоголя;
  • деятельность в области космоса;
  • организация торгов; 
  • деятельность в сфере атомной энергии;
  • деятельность банков;
  • клиринговая и страховая деятельность и др.

Можно ли открыть и зарегистрировать ИП не по месту прописки в 2019 году

Как видно, это сферы, требующие серьёзного стартового капитала и высокопрофессиональных кадров.

Но из лицензируемых направлений некоторые все-таки доступны и для ИП: фармацевтическая, медицинская, образовательная, частная детективная деятельность, пассажирские автоперевозки, изготовление фонограмм, компьютерных программ, баз данных.

Пожалуй, самое существенное ограничение по видам деятельности ИП – это продажа крепкого алкоголя. Предприниматели вправе продавать только слабый алкоголь, такой как пиво, сидр и напитки на их основе. Если же ваш бизнес предполагает оборот крепкого алкоголя, то надо регистрировать ООО.

Определённая дискриминация физических лиц в бизнесе была связана с запретом вносить записи в трудовые книжки работников. Для индивидуальных предпринимателей эта возможность появилась только с 06.10.2006 года. Возможно, поэтому до сих пор возникает вопрос — может ли ИП нанимать работников?

Сейчас этот вопрос снят с повестки дня.  Индивидуальный предприниматель – такой же полноценный работодатель, как и организация. И несмотря на распространённое заблуждение, ИП с работниками не имеет ограничений по их численности.

Ограничения по количеству работников действительно есть, но они связаны не с организационно-правовой формой, а с требованиями льготного налогового режима. Например, на УСН и ЕНВД среднесписочная численность персонала не должна превышать 100 человек. Это условие должны выполнять как ИП, так и организации. Но на общей системе налогообложения индивидуальный предприниматель вправе трудоустраивать любое количество работников.

Оформлять работников можно по трудовому или гражданско-правовому договору. Первый вариант больше защищает права работников, но обременителен для работодателя. Второй вариант проще для ИП и позволяет нанять исполнителя на короткий срок для выполнения определённого объема работ.

Можно ли открыть и зарегистрировать ИП не по месту прописки в 2019 году

Однако налоговые инспекции строго следят за тем, чтобы работодатели не подменяли реальные трудовые отношения сторон гражданско-правовыми. За это на ИП налагается штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей. Юридические лица за такое же нарушение наказывают гораздо жёстче – на сумму до 100 тысяч рублей. Разницу между двумя видами договоров с работниками мы подробно рассмотрели здесь.

Порядок оформления работника по трудовому договору описан в этой статье. В кратком виде он выглядит так:

  1. Ознакомление работника с локальными нормативными актами, которые имеют отношение к его трудовой деятельности (правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции, положение о порядке обработки персональных данных работника, положение об оплате труда и премировании и др.).
  2. Получение от работника документов, необходимых для трудоустройства: паспорт, трудовая книжка, подтверждение образования.
  3. Подписание трудового договора по одному экземпляру для каждой стороны.
  4. Оформление приказа о приёме на работу.
  5. Внесение записи в трудовую книжку и оформление личной карточки работника.
  6. Фактический допуск к работе.

Страховые взносы ИП

Взносы – это обязательные платежи, которые предприниматели перечисляют на своё пенсионное и медицинское страхование. Почему-то эта обязанность вызывает у некоторых ИП вопросы и споры, доходящие до высших судебных инстанций. Они считают несправедливым уплату взносов, если бизнес не приносит доходы или вообще не ведётся.

Но ведь страховые взносы – это не налоги. Они поступают на личный счёт застрахованного лица для формирования его пенсии, а также идут на медицинское обслуживание предпринимателя.

Конечно, пенсионная система в РФ вызывает массу критики, в том числе, справедливой. Но без уплаты взносов рассчитывать на страховую пенсию вообще не приходится, только на социальную. Кроме того, уплаченные страховые взносы уменьшают налоги ИП на всех режимах, кроме ПСН.

Если не хотите платить взносы за себя, потому что бизнес не приносит доходы или не действует, то снимайтесь с налогового учёта. А пока вы зарегистрированы в статусе ИП, страховые платежи будут начисляться.

Сколько надо платить? Взносы ИП за себя в 2019 году делятся на две части: фиксированную и дополнительную. Размер фиксированной части одинаковый для всех предпринимателей:

  • на пенсионное страхование 29 354 рубля;
  • на медицинское страхование 6 884 рубля.

Всего получается 36 238 рублей за полный год предпринимательской деятельности. Если же статус ИП у вас был не весь год, то сумма пересчитывается в соответствии с проработанным периодом.

Дополнительный взнос на пенсионное страхование рассчитывается как 1% от суммы годового дохода свыше 300 000 рублей. Например, предприниматель получил доходы в размере 820 000 рублей, значит, дополнительный взнос равен (820 000 – 300 000) * 1%), т.е. 5 200 рублей.

Рассчитать конкретную сумму взносов для себя можно на нашем калькуляторе. Обратите внимание, что годовой доход для дополнительного взноса указывается в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Сроки уплаты у взносов разные:

  • фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя — до 31 декабря;
  • дополнительный взнос – до 1 июля 2020 года.

Однако на некоторых налоговых режимах взносы удобнее платить частями, чтобы сразу уменьшать рассчитанные платежи в бюджет. Исключение — ИП на ПСН, на этой системе страховые взносы не учитываются при расчёте налога.  

Льгот по уплате страховых взносов нет. Все предприниматели, в том числе, пенсионеры, многодетные, инвалиды, работающие по найму, платят их на общих основаниях. Но взносы можно временно не платить, если вы приостановили бизнес по одной из этих причин:

  • призваны на военную службу;
  • ушли в отпуск по уходу за ребёнком до полутора лет;
  • ухаживаете за пожилым человеком старше 80 лет, ребёнком-инвалидом, инвалидом 1 группы;
  • переехали с супругом-военнослужащим по контракту в местность, где нет условий для предпринимательской деятельности;
  • выехали за пределы РФ с супругом-работником дипломатического или торгового представительства; консульского учреждения; постоянного представительства РФ при международных организациях.

О приостановлении уплаты страховых взносов надо заранее сообщить в свою налоговую инспекцию, подав заявление.

Необходимость платить страховые взносы за себя часто называют одним из самых существенных минусов ИП. Чтобы доказать несправедливость их взимания, некоторые предприниматели даже подают судебные иски. В 2013 году резкий рост тарифов страховых взносов вызвал волну массового закрытия ИП. Тогда легальную предпринимательскую деятельность прекратили около полумиллиона человек. Почему?

Дело в том, что многие предприниматели не видят разницы между страховыми взносами за себя и налогами. Но эти платежи имеют принципиально разную природу. Налоги платят с доходов от бизнеса. Если доходов нет, то налогов к уплате, в большинстве случаев, не будет.

Страховые взносы поступают за счет застрахованного лица для выплаты будущей пенсии, т.е. это не безвозмездные платежи. Причем, тарифы страховых взносов ИП за себя ниже, чем платежей, которые перечисляют за работников работодатели.

Сколько конкретно надо платить? Страховые взносы ИП в 2019 году за себя делятся на две группы:

  • в фиксированном размере: 36 238 рублей за полный год (29 354 рубля на пенсионное и 6 884 рубля на медицинское страхование);
  • дополнительный взнос: 1% от годового дохода выше 300 000 рублей (перечисляется только на пенсионное страхование).

Еще один важный нюанс – взносы, перечисленные за себя, уменьшают налог к уплате на всех налоговых режимах, кроме ПСН. Возьмем для примера ИП на УСН 6%. Как уменьшить налог на страховые взносы без работников?

Предположим, предприниматель заработал за год 1 230 000 рублей. Исчисленный налог по ставке 6% составит 73 800 рублей. Страховые взносы ИП 2019 мы рассчитали на калькуляторе, получилось 45 538 рублей. Вычитаем уплаченные взносы из налога, заплатить в бюджет надо только 28 262 рублей. Если же у ИП есть работники, то налог можно уменьшить не более, чем на 50%, зато при расчете учитывают взносы и за себя, и за персонал.

Аналогичный порядок уменьшения налога действует на ЕНВД. А на других системах налогообложения уплаченные взносы учитываются в расходах, поэтому тоже уменьшают налог к уплате.

Таким образом, страховые взносы ИП за себя – это сравнительно небольшие суммы, которые для работающего бизнеса мало ощутимы. Но если предприниматель не ведет деятельность, то взносы приходится платить из личных средств. Тогда надо просто сняться с учета в ИФНС.

Льгот по уплате страховых взносов нет. Если ИП – пенсионер, многодетный, инвалид или работает по найму, то взносы он платит на общих основаниях. И только если бизнес временно приостановлен по уважительным причинам, то страховые платежи можно не перечислять.

Таких причин немного:

  • уход за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1 группы, пожилым человеком старше 80 лет;
  • призыв на военную службу;
  • проживание с супругом, который служит по контракту в местности, где нет условий для ведения бизнеса;
  • выезд за пределы России с супругом, который является работником дипломатического или торгового представительства; консульского учреждения; постоянного представительства РФ при международных организациях.

Если вы оказались в одной из таких ситуаций, то подайте в инспекцию заявление по форме, указанной в письме ФНС от 7 июня 2018 г. N БС-4-11/11018@. Начисление страховых взносов ИП за себя временно прекратится.

Шаг 3. Заполните заявление по форме Р21001

Можно ли открыть и зарегистрировать ИП не по месту прописки в 2019 году

Заявление Р21001 – это основной документ, который надо подготовить для регистрации ИП. Ошибки при заполнении заявления приведут к отказу в регистрации ИП. Мы рекомендуем вносить свои данные в форму Р21001 с помощью нашего сервиса, это позволит вам избежать ошибок и нарушения установленных требований.

Обратите внимание: с 29 апреля 2018 года в заявлении на регистрацию заявитель должен указывать свой электронный адрес. Документы, подтверждающие факт регистрации (лист записи ЕГРИП или ЕГРЮЛ, устав с отметкой ИФНС, свидетельство о постановке на налоговый учет), направляются инспекцией не в бумажном виде, как раньше, а в электронном. Бумажные документы, в дополнение к электронным, можно будет получить только по запросу заявителя.

Подписывать заявление заранее не надо! Вы подпишете его в присутствии налогового инспектора или у нотариуса, если не будете регистрировать ИП лично. Если документы подает доверенное лицо, не забудьте отметить это на Листе Б.

Заполнять заявление Р21001 можно от руки, на компьютере, с помощью сервиса или программного обеспечения. Ошибки и неточности при заполнении заявления приводят к отказам в регистрации ИП, поэтому мы не рекомендуем делать это от руки. Если вы всё же выбрали ручное заполнение, то мы предлагаем вам изучить образцы заявления, требования к его оформлению и примеры заполнения.

Налоги ИП

Итак, мы выяснили, что страховые взносы за себя ИП должен платить в любом случае. Но налоги предприниматель платит только при наличии облагаемого дохода.

Единой налоговой ставки для предпринимательской деятельности не установлено. Все зависит от того, какую систему налогообложения выбрал ИП. От этого выбора напрямую зависит налоговая нагрузка бизнеса, т.е. сколько придется заплатить в бюджет.

Если отозвана лицензия у банка что делать

В России малый бизнес может работать на разных налоговых режимах:

  • основная система налогообложения – ОСНО;
  • упрощенная система налогообложения – УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы;
  • патентная система налогообложения – ПСН;
  • единый налог на вмененный доход — ЕНВД;
  • единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН.

На ОСНО могут без ограничений работать все предприниматели и организации, но здесь самые высокие налоги и сложная отчетность. Остальные системы налогообложения называются специальными или льготными, потому что они предусматривают пониженные налоговые ставки и другие льготы.

Налоговый режим

Что облагается налогом

Налоговая ставка

ОСНО

Добавленная стоимость

От 0% до 20%

Разница между доходами и вычетами

13%

УСН Доходы

Доходы без учета расходов

6%

УСН Доходы минус расходы

Доходы, уменьшенные на доказанные расходы

От 5% до 15%

ЕНВД

Вмененный доход

15%

ПСН

Потенциально возможный доход

6%

ЕСХН

Добавленная стоимость

От 0% до 20%

Доходы, уменьшенные на расходы

6%

Для перехода на каждый спецрежим установлены определенные ограничения: по доходу, видам деятельности, численности работников и др. Очень важно заранее с ними ознакомиться и успеть вовремя перейти на выгодный вариант налогообложения.

Полный и верный расчет для сравнения налоговой нагрузки на разных режимах может сделать только специалист. Дело в том, что здесь надо учесть много разных факторов:

  • сфера бизнеса;
  • возможные доходы и расходы;
  • регион деятельности ИП;
  • наличие работников;
  • необходимость ввозить товары в РФ;
  • категория покупателей и клиентов и др.

Но определенные общие рекомендации тоже есть. Так, если предприниматель планирует заниматься бизнесом, который не требует больших затрат, то ему подойдет упрощенная система в варианте «Доходы». Если расходы будут значительными (больше 65% от полученных доходов), то можно выбирать УСН Доходы минус расходы.

Можно ли открыть и зарегистрировать ИП не по месту прописки в 2019 году

Упрощенка вообще пользуется у малого бизнеса большой популярностью, количество ИП на УСН превышает 1,3 млн человек.

Для услуг и автоперевозок надо, в первую очередь, рассчитать возможный налог на ЕНВД и ПСН. Платежи в бюджет здесь обычно низкие. При этом надо учитывать, что для расчета налога берут не реальный, а возможный, заранее установленный государством, доход. И если доходы будут нерегулярными, то налог надо все равно платить, потому что это фиксированная сумма.

Бесплатная консультация по налогам

Если этого не сделать, то ИП будет работать на общей системе налогообложения.

Как видно из таблицы выше, налоги на ОСНО самые высокие. Но и здесь налоговую нагрузку можно снизить, если получить освобождение от уплаты НДС. Это возможно в случае, когда выручка за три месяца не превысила двух миллионов рублей. А еще можно вернуть часть уплаченного НДФЛ, если у вас есть право на налоговый вычет за покупку жилья. Возвращают довольно большие суммы – до 260 000 рублей за квартиру и до 390 000 рублей по ипотечным процентам.

В том случае, когда ИП осуществляет свою деятельность не по месту постоянной регистрации возникают особые ситуации при уплате налогов и сборов. Многое зависит выбранной системы налогообложения.

Например, предпринимателю, отдавшему предпочтение УСН, необходимо встать на налоговый учет по месту постоянной регистрации. Факт осуществления деятельности в другом населенном пункте не имеет значения.

На практике сделать это несложно.

Законодатель дает возможность передать налоговую отчетность следующими способами:

  • направить заказным письмом с описью вложения;
  • передать в налоговую службу по месту постоянной регистрации через представителя, действующего на основании доверенности;
  • отправить в электронной форме.

Таким образом, нет необходимости лично посещать налоговую службу. Вносить налоговые платежи также можно в любом субъекте РФ. Главное – получить правильные реквизиты.

В настоящее время действуют региональные законы, которые облегчают налоговое бремя предпринимателей. На уровне субъекта может быть принят нормативно-правовой акт о снижении ставки налога до 5% — для объекта «доходы минус расходы» и до 1% — для объекта «доходы» (вступает в силу с 1 января 2019г.).

Какие законы в данном случае будут действительны для ИП? Только те, которые функционируют на территории региона, где он официально зарегистрирован. Таким образом, возможна ситуация, когда пониженные процентные ставки не действуют для субъекта РФ, где фактически осуществляет свою деятельность бизнесмен, но он имеет право ими воспользоваться, так как по месту его регистрации принят соответствующий закон.

Иной порядок будет действовать в том случае, если ИП выбрал ЕНВД. Данная система налогообложения предусматривает обязанность предпринимателя вставать на учет в налоговой службе по месту фактического осуществления деятельности. Соответственно сдавать отчетность и платить налоги он будет в этот же уполномоченный орган.

Если ИП на ЕНВД, то он должен встать на учет в налоговую службу по месту нахождения объекта предпринимательской деятельности, например, магазина. Заявление по форме ЕНВД 2 предприниматель должен передать в компетентный орган в течение 5 дней с момента полноценного функционирования бизнеса.

ПСН предполагает приобретение патента в том регионе, в котором предприниматель планирует вести бизнес.

То есть ИП должен передать в налоговую службу по месту фактического осуществления деятельности два заявления:

  • о постановке на учет;
  • на получение патента.

Патент имеет ограниченную сферу действия. Он будет считаться подлинным только на территории того субъекта РФ, где был приобретён. Налоговая декларация при осуществлении деятельности по патенту не предоставляется.

По ОСНО абсолютно вся налоговая отчетность сдается в налоговую службу по месту постоянной регистрации ИП. Налоги уплачиваются в таком же порядке. Регистрация ККМ согласно действующему налоговому законодательству производится по месту регистрации самого предпринимателя.

Страховые взносы в ПФР и ФФОМС ИП должен вносить по месту своей постоянной регистрации. Такое же правило действует при уплате данных платежей за работников. Причем тот факт, что сотрудники ИП проживают в другом регионе, не имеет значения. Страховые взносы и НДФЛ за работников предприниматель вносит по месту своей регистрации.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Cобирают документы для постановки на учет

Налогообложение ИП – это важная тема, в которой хотя бы в общих чертах должен разбираться каждый бизнесмен. В отличие от обычных физических лиц, которые платят со своих доходов стандартные 13%, у предпринимателей нет единой налоговой ставки.

Налоговая нагрузка ИП зависит от выбранной системы налогообложения, поэтому для одного и того же бизнеса сумма платежей в бюджет будет разной. Кроме основной системы налогообложения (ОСНО) есть специальные налоговые режимы, где ставки достаточно низкие.

  • УСН Доходы – 6% от полученных доходов;
  • УСН Доходы минус расходы – от 5% до 15% разницы между доходами и расходами;
  • ЕСХН – 6% от разницы между доходами и расходами, а также НДС по ставке до 20%;
  • ЕНВД – 15% от вменённого дохода;
  • ПСН – 6% от потенциально возможного годового дохода.

По ссылкам вы можете пройти на подробное описание каждого налогового режима. А пример расчёта налоговой нагрузки на разных системах налогообложения вы можете найти здесь. В этом примере на цифрах показано, что платежи в бюджет отличаются в несколько раз, в зависимости от того, какой налоговый режим выбрал ИП.

Чтобы понять, какой режим окажется самым выгодным для вас, надо учесть несколько факторов:

  • предполагаемые доходы и расходы бизнеса;
  • вид деятельности;
  • наличие работников;
  • региональные особенности налогообложения;
  • категория контрагентов и потребителей вашего бизнеса.

Сделать полноценный расчёт налоговой нагрузки может только специалист в учёте, поэтому рекомендуем как можно раньше обратиться на бесплатную консультацию.

Но некоторые советы для простых ситуаций можем дать сейчас:

  • упрощённая система налогообложения для ИП в варианте «Доходы» подойдёт, если ваш бизнес не требует значительных расходов;
  • ЕНВД для ИП часто оказывается самым выгодным вариантом, если вы занимаетесь оказанием услуг или перевозкой;
  • патент на определённый вид деятельности может быть очень недорогим, рассчитайте его стоимость на нашем калькуляторе.

Если этого не сделать, то ваш бизнес по умолчанию будет считаться работающим на общей системе налогообложения. Здесь надо платить два налога: НДС по ставке до 20% и НДФЛ по ставке 13%.

Можно ли открыть и зарегистрировать ИП не по месту прописки в 2019 году

Однако и ОСНО может оказаться хорошим вариантом, если у вас есть право на налоговый вычет за приобретённое жилье. В данном случае государство вернёт вам уплаченный НДФЛ в сумме до 260 000 рублей плюс ещё до 390 000 рублей, если вы платили ипотечные проценты. А от уплаты НДС можно получить освобождение, если доходы от бизнеса за три месяца не превышают 2 млн рублей.

ШАГ 6.  Оплачиваем госпошлину за регистрацию ИП

За регистрацию ИП государство взимает пошлину в размере 800 рублей. Вы можете оплатить госпошлину одним из способов:

  • заполнить бланк квитанции вручную, для чего вам надо узнать реквизиты регистрирующего органа в самой налоговой инспекции или на ;
  • воспользоваться специальным по формированию квитанции.

С 2019 года заявители, которые направляют документы на регистрацию ИП через сайт ФНС или портал госуслуг, освобождаются от уплаты госпошлины (ст. 333.35 НК РФ). Однако это возможно только при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи.

Вы можете оплатить госпошлину за регистрацию ИП следующим образом:

  1. электронным платежом в рамкахонлайн сервиса ФНС по регистрации ИП;
  2. или заполнить бланк квитанции вручную. Для этого вам понадобиться узнать реквизиты вашего регистрирующего органа. Узнать реквизиты можно  или непосредственно в вашем регистрирующем органе;
  3. или воспользоваться сервисом ФНС ;
  4. или воспользоваться нашим сервисом, который подготовит вам квитанцию на оплату госпошлины за регистрацию ИП вместе с остальными документами.

Что делать, если вы получили отказ в регистрации ИП или ООО? С 1 октября 2018 года заявитель может снова подать документы на регистрацию ИП или ООО без повторной уплаты пошлины. Обратиться в ИФНС надо в течение трех месяцев после вынесенного решения об отказе, причем, сделать это можно только один раз.

Образец квитанции на оплату госпошлины доступен в разделе документов для регистрации ИП. 

Отчетность ИП

На каждой системе налогообложения есть своя отчетность. Сроки сдачи деклараций и отчетов надо знать и соблюдать. За их нарушение ИП штрафуют и могут заблокировать расчетный счет.

Бухгалтерский учет предприниматели вести не обязаны, но все бизнесмены сдают налоговую отчетность. В таблице мы собрали сроки сдачи деклараций по каждому режиму. На ПСН деклараций нет, расчет налога производится в ИФНС при оформлении патента.

Режим

Декларация

Крайний срок сдачи

ОСНО

Ежеквартальная по НДС *

25 число месяца, следующего за отчетным кварталом

Годовая 3-НДФЛ

30 апреля года,

следующего за отчетным годом

УСН

Годовая по единому налогу

30 апреля года,

следующего за отчетным годом

ЕНВД

Ежеквартальная

по налогу на вмененный доход

20 число месяца, следующего за отчетным кварталом

ЕСХН

Годовая по единому сельхозналогу

31 марта года,

следующего за отчетным годом

*Декларации по НДС сдают только в электронном виде, поэтому надо заранее оформить ЭЦП.

Кроме деклараций, к налоговой отчетности относятся специальные книги учета доходов и расходов (КУДИР) по каждому режиму, кроме ЕНВД. Сдавать книги учета в налоговую не надо, однако их могут затребовать при проведении проверки. За отсутствие этого документа или ошибки в нем налагают штраф.

Зарегистрированный бизнес

Если у ИП нет работников, то другой отчетности, кроме налоговой, ему вести не надо. Суммы взносов за себя отражаются в декларациях. Но если есть наемный персонал, то за него тоже надо отчитываться, и эта отчетность намного сложнее, чем налоговая.

* Если численность работников от 25 человек, отчет сдается в электронном виде.

** Только в случае, если ИП изменил основной вид деятельности, по которому в прошедшем году получен наибольший доход.

Нужен ли ИП бухгалтер для ведения отчетности? Нет, если предприниматель работает один на УСН Доходы, ЕНВД, ПСН. С такой отчетностью вполне можно справить самому, заполнив декларацию в нашем сервисе.

Но бухгалтерские услуги нужны, если:

  • наняты работники по трудовому или гражданско-правовому договору;
  • надо вести документы, подтверждающие затраты (ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН);
  • у вас крупный бизнес, для которого требуется управленческий учет.

Бухгалтера необязательно нанимать в штат, вполне можно найти приходящего на неполное время. Советуем также рассмотреть предложения специализированных бухгалтерских фирм. Выбирайте такие компании, которые давно работают на рынке и гарантируют в договоре возмещение ущерба из-за возможных ошибок в учете.

При небольших оборотах в бизнесе бухгалтерский аутсорсинг стоит совсем недорого. А если вы готовы заниматься учетом сами, то есть еще один бюджетный вариант — специализированные онлайн-бухгалтерии.

Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С

Документы отправляются посредством интернета

Основная отчётность ИП – это налоговые декларации и книги учёта доходов и расходов, соответствующие выбранной системе налогообложения. Если у предпринимателя есть работники, то надо сдавать ещё и отчётность за работников. Эта отчётность сложнее, чем по налогам, и сдаётся она чаще.

Мало кто из предпринимателей может справиться с отчётами за работниками самостоятельно, поэтому надо найти бухгалтера или подключиться к специализированному онлайн-сервису. Ведение учёта можно отдать на аутсорсинг, т.е. заключить договор на обслуживание с бухгалтерской компанией.

Обычно стоимость аутсорсинга зависит от количества хозяйственных операций и численности работников. Если бизнес у вас небольшой, ценник может приятно удивить. Кроме того, фирма-аутсорсер берёт на себя ответственность за ведение учёта, и в случае чего, штрафы от налоговой платит она, а не предприниматель.

Подготовить декларацию УСН онлайн

Но если работников у ИП нет, а выбранный режим прост в учёте (ЕНВД, УСН Доходы, ПСН), то справится с отчётностью можно самому. Бланки деклараций и примеры заполнения для ЕНВД и УСН Доходы вы можете найти в статьях на нашем сайте. А проще всего подготовить декларации по этим режимам в нашем . Если же вы работаете на ПСН, то деклараций здесь вообще нет.

Подготовить декларацию ЕНВД всего за 149 рублей

Другие системы налогообложения (ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН) намного сложнее, потому что требуют документального оформления и правильного учёта заявленных расходов. Если суммы затрат, которые вы укажете в декларации, не будут признаны налоговой инспекцией, то вам грозит взыскание недоимки, пени и штраф за неправильный учёт.

О том, в какие сроки надо сдавать отчётность, платить взносы и налоги ИП в 2019 году за себя и работников, вы можете узнать в налоговом календаре.

Бухгалтерская отчётность ИП по закону не ведётся. Но некоторые индивидуальные предприниматели, у которых есть крупный бизнес, ведут учет основных средств и движения денежных средств для себя.

Таким образом, бухгалтерские услуги вам необходимы в следующих ситуациях:

  • работа в рамках налогового режима, требующего подтверждения расходов;
  • наличие наёмного персонала на любой системе налогообложения;
  • необходимость управленческого учёта для эффективного контроля бизнеса.

Предприниматели без работников, работающие на простых налоговых режимах, могут вести свой учёт сами, если готовы уделить этому немного своего времени. Но, разумеется, они тоже могут передать ведение учёта на аутсорсинг.

Расчётный счёт ИП

Перечень бумаг для оформления

Безналичные расчеты давно стали быстрым и безопасным инструментом оплаты, как в личной жизни, так и в бизнесе. Большинство ИП открывают расчетный счет, хотя закон прямо не обязывает это делать.

Конечно, при мелком бизнесе, который не требует работы с контрагентами, можно обойтись без открытия расчетного счета. Например, если вы оказываете бытовые услуги, то можете принимать только наличную оплату.

Но если вы торгуете, то должны постоянно закупать товары для продажи. А наличные расчеты между субъектами предпринимательской деятельности имеют установленный лимит – не более 100 тысяч рублей в рамках одного договора.

Превысить этот порог очень легко, причем, не только при закупке товаров. Достаточно заключить договор аренды офисного или торгового помещения с организацией или другим ИП. Предположим, арендная плата составляет 10 тысяч рублей, а срок договора – 11 месяцев. Тогда общая сумма составляет 110 тысяч рублей, т.е. лимит уже превышен. Значит, перечислять арендную плату можно только безналичным путем.

Кроме того, если у ИП есть расчетный счет, он может принимать оплату от покупателей и клиентов разными способами, а не только наличными. Маркетологи считают, что при расчетах картой средний чек выше на 20%. А кредитная карта позволяет сделать покупку даже тогда, когда свободных денег у покупателя просто нет.

Где открыть расчетный счет? Лучшие банки для ИП должны соответствовать нескольким критериям:

  • многолетняя успешная деятельность на финансовом рынке;
  • большое количество корпоративных клиентов;
  • участие в системе страхования вкладов;
  • удобный круглосуточный интернет-банк;
  • разные тарифные планы для малого и крупного бизнеса.

Сколько стоит расчетно-кассовое обслуживание в таких банках? Поверьте, расценки вас приятно удивят. Многие крупные банки не берут платы за проверку документов и открытие расчетного счета. Само банковское обслуживание стоит от 500 рублей в месяц. Плата за РКО для ИП может вообще не взиматься, например, такой тарифный план предлагает Сбербанк.

Открыть расчетный счет очень просто – оставьте заявку на сайте банка или его партнеров. Если реквизиты вам нужны срочно, например, при подписании договора, вы можете получить их онлайн за 10 минут. Расчетный счет тут же начинает работать на прием денег, но чтобы ими воспользоваться, надо завершить оформление заявки.

Встреча с сотрудником банка может состояться как в отделении, так и в вашем офисе или квартире. Для только что зарегистрированных ИП достаточно предъявить паспорт и лист записи ЕГРИП. Подписание других документов и оформление подписи в карточке займет не более получаса.

Расчётный счёт – это специальный банковский счёт, который предназначен для проведения бизнес-операций. Расчётный счёт отличается от текущего счёта физического лица тем, что банк обычно не начисляет проценты за хранение на нём денег. Наоборот, часто за расчётно-кассовое обслуживание приходится платить.

Можно ли открыть и зарегистрировать ИП не по месту прописки в 2019 году

Закон не обязывает открывать расчётный счёт для ИП, но без этого банковского инструмента предприниматель ограничивает выбор контрагентов и снижает свои доходы. Почему?

  • Во-первых, установлен лимит наличных расчётов между субъектами предпринимательской деятельности – всего лишь 100 000 рублей в рамках одного договора. Например, вы арендовали помещение для бизнеса у организации или другого ИП. Арендная плата – 15 000 рублей, казалось бы, это меньше установленного лимита. Но ограничение действует не на разовый платеж, а на всю сумму договора. Если аренда оформлена на 11 месяцев, то эта сумма составит уже 165 000 рублей. А значит, перечислять арендную плату можно только безналичным путем.
  • Во-вторых, при наличных расчётах между коммерческими субъектами надо использовать кассовый аппарат. Если же вы проводите платежи с организациями и индивидуальными предпринимателями через расчётный счёт, то касса вам не понадобится.
  • В-третьих, многие заказчики просто отказываются оплачивать услуги ИП на его карту физического лица, требуя указать реквизиты расчётного счёта. Причина в том, что налоговая инспекция может признать эти платежи оплатой услуг обычного физического лица, а не предпринимателя. В этом случае налогообложение сделки будет совсем другим, например, заказчик обязан заплатить за исполнителя страховые взносы.
  • В-четвёртых, не имея расчётного счёта, вы не позволяете своим клиентам и покупателям расплатиться иным способом, кроме как наличностью. Ведь такие варианты оплаты, как банковская карта или электронные деньги, привязаны к расчётному счёту ИП. Маркетологи считают, что при оплате картой средняя стоимость чека выше на 20%, чем при наличных расчётах. Причем, во многих случаях карта может быть кредитной, что увеличивает покупательную способность вашего покупателя или клиента.
  • В-пятых, расчётный счёт – это просто удобно. Вы можете проводить или принимать платежи в любое время и не выходя из дома, ведь в большинстве современных банков есть онлайн-сервисы для бизнеса. Кроме того, в пакет расчётно-кассового обслуживания могут быть включены полезные и выгодные бонусы: бесплатная бухгалтерия, кэшбэк при расчётах корпоративной картой, начисление процентов на остаток денег на счету, предоставление банковских гарантий, кредиты по сниженным ставкам, зарплатный проект и др.

А что насчет безопасности расчётного счёта? Ведь то и дело слышно про очередной отзыв лицензии у какого-нибудь банка. Здесь можно только посоветовать выбирать банк с хорошими финансовыми показателями и входящий в систему страхования вкладов. В случае отзыва лицензии у такого банка владелец счёта гарантированно получит оставшуюся сумму денег, в пределах 1,4 миллиона рублей.

Рекомендуем вам обязательно опробовать такой инструмент, как расчётный счёт ИП. Где открыть, в какой банк обратиться? Основных критериев при выборе кредитного учреждения несколько:

  • длительный период работы на финансовом рынке;
  • высокие российские и международные рейтинги;
  • большее количество коммерческих клиентов;
  • наличие нескольких тарифных планов расчётно-кассового обслуживания
  • удобный интернет-банкинг.

В интернете вы можете найти независимые отзывы пользователей про банки для ИП и сделать свой выбор самостоятельно.  Но, как правило, в топ банков для ИП обязательно попадают:

  • ;
  • Тинькофф;
  • Открытие;
  • ;
  • Точка;
  • ВТБ;
  • Модуль-банк;
  • Промсвязьбанк;
  • Райффайзен;
  • Уралсиб.

Открытие расчётного счёта – это простая и быстрая процедура. Вы можете сразу прийти в офис выбранного банка или оставить заявку онлайн. Документов понадобится немного – паспорт и лист записи ЕГРИП. Если доступ к счёту будет иметь не только сам предприниматель, но и другие лица, нужны дополнительные документы. Все подробности вам расскажет менеджер банка.

Что касается комиссии за расчётно-кассовое обслуживание, то большинство банков не берёт плату за открытие счёта. Тарифы для малого бизнеса устанавливают достаточно низкие – от 500 рублей в месяц. Есть также варианты полностью бесплатного ведения расчётного счёта.

ШАГ 8.  Находим орган регистрации ИП

Проверьте, для открытия ИП у вас должны быть подготовлены следующие документы:

  • заявление на регистрацию ИП по форме Р21001 — 1 экз.;
  • квитанция об оплате госпошлины — 1 экз.;
  • копия основного документа, удостоверяющего личность — 1 экз.;
  • уведомление о переходе на УСН — 2 экз., (но некоторые ИФНС требуют 3 экземпляра);
  • доверенность, если документы подает доверенное лицо.

Если способ подачи документов — через доверенное лицо или по почте, то заявление Р21001 и копию паспорта надо заверить нотариально.

Иностранцам и лицам без гражданства чтобы открыть ИП, дополнительно потребуются следующие документы:

  • копия документа РВП или ПМЖ — 1 экз.;
  • нотариальный перевод иностранного паспорта – 1 экз.

Узнать адрес налоговой инспекции, где проходит регистрация ИП по вашему месту жительства или пребывания, вы можете через . При подаче документов вы получите в регистрирующем органе расписку о приеме заявления для создания ИП.

Государственная регистрация ИП осуществляется в регистрирующем органе по месту его (ИП) жительства, то есть по месту регистрации, указанному в паспорте. Если в паспорте  отсутствует место регистрации, то регистрация ИП может быть осуществлена в регистрирующем органе по месту пребывания ИП. В крупных городах сущестуют специальные регистрирующие ИФНС, в Москве, например, это 46-ая налоговая инспекция.

Для определения вашего органа регистрации по месту вашей регистрации или пребывания мы рекомендуем вам воспользоваться сервисом ФНС «».

Как ИП вывести прибыль из бизнеса

Переходим к главному вопросу, ради которого вы и начинали бизнес. Как получить заработанную прибыль и направить её на личные нужды?

По сравнению с собственниками компаний, у индивидуального предпринимателя в этом вопросе нет никаких проблем. Ему не надо дожидаться распределения и выплаты дивидендов, и налог на прибыль ИП не платят.

В любой момент вы можете забрать деньги на личные цели из кассы или перевести их с расчётного счёта. Никаких дополнительных 13% с предпринимателя не взимают. Налог на дивиденды платят только участники ООО.

Об этом не раз говорил Минфин, например, в письме от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905: «Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведённых с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Кодексом не предусмотрено».

В назначении платёжного документа укажите: «Перевод собственных средств» или «Выдача денежных средств на личные нужды». И обратите внимание: если вы переводите деньги с расчётного счёта на карту физлица, она должна быть оформлена именно на вас лично, а не на супруга, например.

То, что доходы ИП не облагаются дополнительным налогом, — большой плюс этой организационно-правовой формы. Но, конечно, не надо забывать про предпринимательские интересы и не смешивать разные финансовые потоки. Выводите на личные цели только те суммы, которые позволят дальше развиваться вашему бизнесу.

Один из существенных плюсов формата ИП – простой вывод прибыли из бизнеса. Все полученные доходы являются личной собственностью предпринимателя, и ему не надо за них отчитываться.

Для сравнения, учредители ООО могут получить часть прибыли общества только в виде дивидендов. Для этого надо провести собрание (не чаще раза в квартал), а с полученного дохода заплатить 13% НДФЛ. То есть, получение прибыли от бизнеса собственнику компании обходится дороже, чем ИП.

Конечно, при выводе денег предпринимателю надо учитывать не только свои личные интересы, но и потребности бизнеса. Надо вовремя платить налоги, взносы, зарплату работникам, рассчитываться с контрагентами, оставлять деньги на развитие и т.д.

А в остальном проблем с выводом денег на личные нужды ИП нет. В любой момент можно взять необходимую сумму из кассы или снять их с расчетного счета. В основании платежного документа так и указывают: «Перевод собственных средств» или «Выдача на личные нужды предпринимателя».

Можно ли открыть и зарегистрировать ИП не по месту прописки в 2019 году

В доказательство приводим цитату одного из письма Минфина: «Денежные средства, которые остались на расчетном счете индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведенных с расчетного счета индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Кодексом не предусмотрено».

Чтобы не платить комиссию на перевод денег с расчетного счета, можно в том же банке оформить на предпринимателя карту физлица. А некоторые банки привязывают к расчетному счету бизнес-карту, которой можно расплачиваться за личные покупки.

ШАГ 9.  Возьмём паузу и посчитаем полученные документы

Перечень бумаг, которые нужны для оформления ИП по временной регистрации:

Законная деятельность индивидуального предпринимателя длится не дольше срока действия временной регистрации (до трёх лет, но обычно требуется ежегодное подтверждение в МВД). Документ продлевают и обязательно сообщают об этом в налоговый орган.

Если не оповестить ИФНС о продлении временной регистрации, то ИП исключают из реестра ЕГРИП.

В случае если истёк срок прописки, продолжать заниматься бизнесом иностранцам в РФ нельзя.

Таким образом, процесс получения свидетельства ИП для легальных мигрантов практически не отличается от этой же процедуры для граждан Российской Федерации. Дополнительные трудности заключаются в своевременном продлении регистрации и, если есть необходимость, переводе документов на русский язык.

Так как регистрация ИП самая простая из всех регистраций, то и документов у вас будет не очень много:

  1. заявление на регистрацию по форме Р21001 — 1 экз.;
  2. квитанция об оплате госпошлины — 1 экз.;
  3. копия основного документа, удостоверяющего личность (российского паспорта, если вы гражданин РФ) — 1 экз.;
  4. уведомление о переходе на УСН — 3 экз.

Дополнительно для иностранцев и лиц без гражданства потребуется:

  1. копия временного разрешения на пребывания или регистрации — 1 экз.
  2. нотариальный перевод иностранного паспорта – 1 экз.

Если документы на регистрацию ИП подаются в электронном виде через онлайн сервис регистрации ИП, то при подаче документов ничего подписывать, соответственно, не надо. Если документы подаются в бумажном виде, то заявление подписывается заявителем непосредственно во время подачи документов сотруднику регистрирующего органа и при предъявлении паспорта.

В случае, когда документы подаются в регистрирующий орган по почте или по доверенности (без присутствия самого заявителя, т.е. того, кого регистрируют в качестве ИП), то заявление по форме Р21001 и копию паспорта необходимо удостоверять нотариально.

Заявитель должен вписать свою фамилию, имя и отчество в заявление (последняя страница) собственной рукой и чёрной ручкой. Если заявление удостоверяется нотариально, то нотариус также должен заполнить заявление на регистрацию чёрной ручкой.

Если заявитель не может подать документы в регистрирующий орган лично или сам получить их после регистрации ИП, то нужно заверить у нотариуса соответствующую доверенность. Подробнее об этом читайте в статье «Как подготовить доверенность».

Кроме того, при подготовке заявления Р21001 нужно отметить соответствующую клеточку на листе Б. Проставьте значение «2» (выдать заявителю или лицу, действующему на основании доверенности) вместо «1» («выдать заявителю»).

Соберите все документы, не забыв оплатить госпошлину за регистрацию ИП, и подайте их в регистрирующую налоговую инспекцию. Перед подачей документов обязательно ещё раз перепроверьте все документы и указанные в них данные. Дополнительно мы рекомендуем ознакомиться с причинами отказа в регистрации ООО (частично данные причины пересекаются с отказами по регистрации ИП).

При подаче документов в регистрирующий орган не забудьте: 

  1. подписать заявление на регистрацию по форме Р21001 в присутствии сотрудника регистрирующего органа (если он и вы забудете об этом, то будет отказ);
  2. получить у сотрудника ФНС расписку с перечнем поданных вами документов.

Срок регистрации ИП составляет не более 3 рабочих дней. В случае успешной регистрации ИФНС направляет на e-mail заявителя лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по форме № Р60009 и свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (ИНН), если оно не было получено раньше.

Внимание! После получения документов внимательно проверте все ваши данные, указанные в выписке из ЕГРИП. Если вы обнаружите ошибку, необходимо обратиться к сотруднику, выдавшего вам документы, для составления протокола разногласий. Ошибки, допущенные по вине регистрирующего органа, будут оперативно и бесплатно исправлены. Более позднее выявление ошибок может повлечь их исправление через процедуру внесения изменений в сведения об ИП.

Если ИП меняет прописку, каковы его действия? Предпринимателю необходимо заполнить заявление по форме Р24001. Документ заполняется исключительно печатными буквами. Оформление дополнительных листов происходит в соответствии с произошедшими изменениями.

Если изменяется адрес регистрации предпринимателя, нужно прикладывать лист «В». Дополнительным подтверждением изменения места жительства является копия паспорта. Также к заявлению нужно приложить копию ИНН и свидетельства о регистрации. Все документы необходимо заверять нотариально. После подачи всех документов в ФНС, предпринимателю вручается расписка об их принятии. Также назначается время, когда предприниматель сможет получить выписку из реестра.

Каждый предприниматель выплачивает не только налоги, но также отчисления в фонды (ФСС, ПФР), вне зависимости от вида деятельности и количества сотрудников. Это актуально как для интернет-магазина, так и небольшой фирмы по производству пластиковых окон. Раньше при смене прописки предприниматели обязаны были предоставлять соответствующие сведения в Пенсионный фонд. Сегодня им на помощь приходит налоговая служба, которая в течение 5 дней извещает все фонды (ФМС, ФСС, ПФР).

Как закрыть ИП

Закрытие ИП – это официальное прекращение предпринимательской деятельности. Причиной закрытия могут быть низкие доходы предпринимателя или какие-то личные обстоятельства: выход в декрет, назначение на выборную должность, переезд в другую страну и др.

А может быть, бизнес активно развивается, и надо привлечь в него партнеров и инвесторов. Напомним, что организационно-правовая форма ИП не позволяет оформить полноценное деловое сотрудничество. В этом случае регистрируют ООО. Причем, закон не запрещает совмещать статус учредителя компании и индивидуального предпринимателя, но не всегда в этом есть необходимость.

По аналогии с ООО прекращение предпринимательской деятельности называют иногда закрытие или ликвидация ИП. С точки зрения закона это неверно. При регистрации ИП юридическое лицо не создавалось, поэтому закрывать и ликвидировать здесь нечего. В данном случае предприниматель просто снимается с регистрационного учета и становится обычным физлицом. Однако на практике эти термины используются, поэтому расскажем, как закрыть ИП самостоятельно.

Можно ли открыть и зарегистрировать ИП не по месту прописки в 2019 году

Процедура снятия с учета самого предпринимателя не зависит от того, есть у него работники или нет. Но перед наемным персоналом у работодателя есть определенные обязанности, о которых мы скажем ниже.

Шаг 1. Подготовьте и подайте документы для закрытия ИП.

Надо ли подавать в ИФНС сведения об уплате страховых взносов за себя? Ведь этот документ тоже указан в обязательном перечне статье 22.3 закона «О регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»? Необязательно, потому что там же есть уточнение – если заявитель документ не представит, то нужную информацию инспекция запросит в ПФР самостоятельно.

Бланк заявления на закрытие ИП утвержден приказом ФНС России от 25.01.2012 N ММВ-7-6/25@. Найти его можно в свободном доступе в интернете или запросить в налоговой инспекции. Заявление очень простое, в нем всего одна страница. Впишите в него свое полное имя, коды ИНН и ОГРНИП, телефон и электронный адрес.

Госпошлину надо оплатить на реквизиты той инспекции, которая занимается регистрационными процедурами на территории, обслуживающей адрес ИП. Документы на закрытие принимают также некоторые МФЦ, в этом случае пошлина перечисляется на реквизиты центра. Контакты регистрирующего органа можно найти на сайте ФНС или уточнить в ближайшей к вам инспекции.

Если вы обращаетесь в ИФНС лично, то нотариально заверять заявление Р26001 не требуется. Но при направлении документов почтой или через представителя подпись в заявлении должен удостоверить нотариус. Доверенность на представителя тоже должна быть нотариальной.

На рассмотрение документов о закрытии ИП отводится пять рабочих дней. При направлении их почтой срок может быть дольше. После этого ИФНС должна направить на ваш электронный ящик форму № 2-4-Учет и лист записи ЕГРИП, подтверждающий снятие с учета.

Дополнительно эту информацию можно проверить через бесплатный сервис ФНС «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств».

Можно ли открыть и зарегистрировать ИП не по месту прописки в 2019 году

Если через две недели вы ничего не получили из инспекции, и сервис ФНС не подтверждает снятие предпринимателя с учета, надо обратиться за разъяснениями. Бывает, что документы где-то затерялись, тогда надо уточнить у инспектора, что делать дальше. Возможно, придется подать заявление повторно.

Почему надо обязательно убедиться в официальном прекращении предпринимательской деятельности? Если по какой-то причине вас не сняли с учета, то ИФНС будет по-прежнему ждать уплаты страховых взносов и сдачи деклараций. А это недоимка по взносам, пени и штрафы, т.е. ваши финансовые потери.

Но обычно процедура снятия ИП с учета происходит без проблем, поэтому надо перейти к следующему шагу.

Шаг 2. Сдайте отчетность и заплатите налоги.

На всех системах налогообложения есть свои сроки сдачи деклараций и уплаты налогов. Но при закрытии ИП отчитаться и заплатить налоги за проработанный период надо раньше, чем обычно.

  1. УСН и ЕСХН: 25-ое число месяца, следующего за месяцем прекращения предпринимательской деятельности;
  2. ЕНВД: декларацию надо сдать не позже 20-го числа месяца, следующего за закрытием, а заплатить налог — не позже 25-го числа того же месяца;
  3. ОСНО: сдать 3-НДФЛ надо в течение 5 дней после закрытия ИП, а налог перечислить в течение 15 дней; срок отчетности по НДС – не позже 25-го числа месяца, следующего за кварталом закрытия.

Если предприниматель работал на ПСН, то отчитываться ему не надо, ведь деклараций по этому режиму нет. А налог – это стоимость патента ИП, поэтому к моменту прекращения бизнеса он уже должен быть перечислен.

Шаг 3. Заплатите страховые взносы за себя.

Нужна ли прописка для ИП

В течении 15 дней после закрытия ИП надо заплатить страховые взносы за себя. Возможно, что часть из них вы уже оплатили в течение года. Учитывайте, что фиксированные взносы ИП в размере 36 238 рублей – это сумма за полный год ведения предпринимательской деятельности.

Скорее всего, при закрытии ИП весь год вы не отработаете, поэтому сумму фиксированных взносов надо пересчитать. Кроме того, если доход за отработанный период года превысил 300 000 рублей, дополнительно заплатите еще 1% от суммы превышения.

Например, предприниматель снялся с учета 31 мая 2019 года, заработав с начала года 565 000 рублей. Заплатить надо:

  • фиксированные взносы на пенсионное страхование — 12 230,83 рублей;
  • фиксированные взносы на медицинское страхование — 2 868,33 рублей;
  • дополнительный взнос на пенсионное страхование — 2 650,00 рублей;
  • всего — 17 749,16 рублей.

Все расчеты мы сделали на нашем калькуляторе, можете им тоже воспользоваться.

Кассовый аппарат, если вы его применяли, заранее снимите с учета. Как только вы прекратите принимать оплату от покупателей и клиентов, направьте в ИФНС заявление. Оно оформляется на бланке, утвержденном Приказом ФНС России от 29.05.2017 N ММВ-7-20/484@. Факт снятия ККТ с регистрационного учета подтверждается специальной карточкой.

Если у вас есть работники, то их надо уволить еще до подачи документов на закрытие ИП. Сначала каждого работника под роспись предупреждают об увольнении за две недели до этой даты. После этого обратитесь в службу занятости для заполнения уведомления о прекращении бизнеса. Выплатите работникам оставшуюся зарплату, оформите кадровую отчетность и внесите запись об увольнении в трудовые книжки. Не забудьте сдать последнюю отчетность по работникам и в течение 15 дней перечислите за них страховые взносы.

Важный вопрос – что делать с долгами по бизнесу? Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает от обязанности рассчитаться с бюджетом и кредиторами. Все задолженности надо выплатить, даже если бизнес принес только убытки.

А если финансовая ситуация очень сложная, и у предпринимателя недостаточно имущества, чтобы рассчитаться со всеми? Возможно, стоит подумать о банкротстве ИП. Процедура эта непростая, а услуги соответствующих специалистов стоят дорого. Но иногда банкротство – единственный выход из ситуации. В таком случае сниматься с учета в ИФНС не стоит, пока вы не проконсультируетесь со специалистами. Ведь после подачи заявления Р26001 банкротство ИП уже невозможно.

Документы налогового учета и об оплате налогов и взносов хранят минимум 4 года после прекращения предпринимательской деятельности (статья 23 НК РФ). В течение этого времени ИФНС может запросить их для проверки уже закрытого бизнеса.

Шаг 7. После регистрации ИП

Узнайте также о том, «Что ждет ИП после регистрации»?

В 2019 году срок для оформления ИП составляет не более 3 рабочих дней после подачи документов. В случае успешной регистрации ИФНС направляет на e-mail заявителя в электронном виде лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по форме № Р60009 и свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (ИНН), если оно не было получено ранее. Получить бумажные документы можно только по запросу заявителя в ИФНС или МФЦ.

Поздравляем, теперь вы – индивидуальный предприниматель! Надеемся, что наша пошаговая инструкция по регистрации ИП в 2019 году вам помогла!

Свидетельство о регистрации ИП можно получить через 3 рабочих дня. Однако в свидетельстве нет инструкции – что делать после открытия ИП? Разберем пошагово основные варианты действий.

После регистрации вам «дефолтно» присваивается общая система налогообложения (ОСНО). Она неудобна большим объемом отчетности (одна книга с записью всех доходов и расходов чего стоит!) и невыгодна малому бизнесу (есть минимальный налог даже при нулевых доходах). Поэтому практически каждый начинающий ИП меняет ОСНО на более простую и не бьющую по карману систему налогообложения.

Как правило, это УСН под 6% от доходов или патентная система налогообложения для услуг. Если у вас торговля без алкоголя, то рекомендуется рассмотреть единый налог на вмененный доход.

Еще бывает УСН 15% от разницы между доходами и расходами, но в этом варианте налогообложения надо заморачиваться с доказательствами расходов.

Законодательно установлены такие сроки подачи заявления:

  • «упрощенка» — 30 календарных дней после регистрации;
  • «вмененный налог» — в течение пяти дней после применения этого вида;
  • патентная система — дается 10 дней с начала применения.

О том, как сделать правильный и выгодный выбор системы налогообложения читайте здесь{amp}gt;{amp}gt;{amp}gt; 

Как выбрать систему налогообложения

Процедура оформления предпринимателя

С 2017 года индивидуальным предпринимателям не надо обращаться в Пенсионный Фонд или Фонд социального страхования для регистрации собственной деятельности. Все документы за вас отправят в электронном виде сотрудники налоговой службы.

Однако, если вы как ИП сразу после регистрации деятельности собираетесь нанимать работников, надо встать на учет в эти фонды как работодатель. Это надо сделать в течение 10 дней после заключения трудового договора с новым сотрудником.

В фондах потребуют такие документы:

  • заявление;
  • документ о регистрации ИП;
  • ИНН;
  • выписка из ЕРГИП;
  • копия приказа о приеме на работу и копия трудового договора с сотрудником.

ИП после открытия надо будет найти время для посещения службы государственной статистики, чтобы взять коды для своей деятельности и зарегистрироваться.

Если вы подавали документы для регистрации ИП в МФЦ, то можно запросить коды в «режиме одного окна».

В региональный орган РосСтата придется сдавать сведения:

  • о производстве продукции микропредприятием (форма МП (микро));
  • о деятельности (форма №1-ИП);
  • о деятельности ИП о области торговли (форма №1-ИП (торг));
  • об основных показателях деятельности (форма МП (микро)).

4. Создание печати

Поправки последних годов разрешают ИП вести деятельность без печати. Однако печать может понадобиться для открытия расчетного счета в банке. Поэтому надо перед посещением финансовой организации уточнить – нужна ли печать.

Оформление бумаг

Также печать потребуется для заверения бланков строгой отчетности и различных документов, которые отдаются покупателям. Например, гарантийные талоны.

Печать делается в специальной фирме, и для этого понадобятся паспорт, ИНН и выписка из ОГРНИП. Сейчас регистрация печати в налоговой необязательна.

Индивидуальному предпринимателю разрешено сделать любое количество печатей. Конечно, если это необходимо.

ИП, которые собираются связать свою деятельность с торговлей и услугами, необходимо получать разрешение на работу от Роспотребнадзора. Это сделать надо после того, как помещение для организации магазина или кафе найдено.

Надо сообщить в Роспотребнадзор о начале деятельности. Правила оформления уведомления и прочие требования указаны на сайтах региональных отделений Роспотребнадзора. Кстати, через сайт можно и подать уведомление о начале деятельности

Также понадобится разрешение от органов пожарного надзора. Обычно специалисты из МЧС приезжают и проверяют помещение. Надо, чтобы оно соответствовало требованием по наличию запасных выходов и было отделано негорючими материалами.

Кассовая реформа заставляет устанавливать кассовые аппараты тех предпринимателей, которые ранее этого не делали. Например, в 2018 году кассы начали использовать все предприниматели из сферы торговли и общепита (за редким исключением). А в июле 2019-го ККТ обязаны установить и ИП из сферы услуг.

Выбор онлайн-кассы может стать проблемой для начинающего предпринимателя, так как существует несколько видов онлайн-касс: автономные, смарт-терминалы, фискальные регистраторы.

Автономные дешевле и могут функционировать без подключения компьютера или смартфона. Однако они неудобные: заносить в них какую-либо информацию, в том числе позиции товаров, — мучение. А для товарного учета все равно надо будет подключить компьютер.

Смена прописки

Фискальные регистраторы похожи на принтеры для чеков, они работают быстрее, чем автономные кассы. Но «фискальники» работают только вместе с компьютером.

Подробнее о выборе онлайн-кассы читайте здесь{amp}gt;{amp}gt;{amp}gt; 

Для работы фискального регистратора нужна кассовая программа. Недорогое и удобное решение – «Бизнес.Ру Касса», которое помогает не только выдавать чеки, но и:

  • вести товарный учет;
  • организовывать акции;
  • выявлять те товары, которые пользуются наибольшим спросом, и те, которые залеживаются на полках склада.

Оценить все возможности решения «Бизнес.Ру Касса» можно прямо сейчаc{amp}gt;{amp}gt;{amp}gt;

По закону расчетный счет для ИП открывать не надо, но подавляющая часть это делает в первый месяц после регистрации ИП.

Преимущества расчетного счета:

  1. возможность работать с безналичными платежами (в том числе от клиентов);
  2. оплата налогов через интернет;
  3. платить по договору с юрлицами.

Каждый банк требует свой пакет документов, но есть и основа:

  • заявление;
  • паспорт;
  • выписка из ЕГРИП;
  • выписка от органа госстатистики;
  • образец печати ИП.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Все про юриспруденцию
Adblock detector