Обязательное пенсионное страхование — страховые взносы, что это такое, сумма взносов, в 2019 году, государственное страхование

Содержание

Система обязательного пенсионного страхования

Система обязательного пенсионного страхования предполагает оформление соответствующих полисов в страховых компаниях. Благодаря четко отлаженному механизму удается содержать граждан пенсионного возраста (утративших трудоспособность). Среди основных участников системы страховщики и страхователи, федеральные структуры и застрахованные лица.

Пенсионное страхование проводится в соответствии с нормами действующего законодательства. По закону право на обязательное пенсионное страхование получают граждане государства, а также лица, которые работают и живит на территории РФ.

Пенсионное обеспечение — одна из главных социальных гарантии развития государства, поскольку оно затрагивает интересы всего населения страны: и граждан, уже получающих пению, и будущих пенсионеров.

Современная российская система пенсионного обеспечения начала формироваться в 2002 г. М.Л. Захаров и Э.Г. Тучкова выявили две главные причины, которые побудили Россию приступить к реформированию пенсионной системы: «Первая причина состояла в объективной потребности пересмотреть идеологию самой природы обязательного пенсионного страхования трудящихся, возродить и реализовать на практике истинную его сущность.

Правовой базой преобразований послужило принятие пакета федеральных законов: г. «Об обязательном пенсионном страховании», «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» и «О трудовых пенсиях в Российской Федерации». Это полностью соответствует конституционной норме (ч. 2 ст. 39 Конституции РФ) о том, что государственные пенсии устанавливаются только законом.

Пенсионная система Российской Федерации — совокупность создаваемых государством правовых, экономических и организационных институтов и норм, имеющих целью предоставление гражданам материального обеспечения в виде пенсий.

Государственное пенсионное обеспечение за счет сумм единого социального налога, зачисляемых в федеральный бюджет, предоставление базовой части трудовых пенсий, базовой части пенсий инвалидам и иждивенцам умершего кормильца, за счет ассигнований из федерального бюджета — социальных пенсий нетрудоспособным гражданам в соответствии с законодательством, а также пенсий лицам, находившимся на федеральной государственной службе или привлеченным к исполнению государственных обязанностей.

Обязательное пенсионное страхование — это система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка, получаемого ими до установления обязательного страховою обеспечения.

Пенсионные страховые взносы уплачиваются в составе единого социального налога, которым облагаются все доходы, начисленные работодателем в пользу работника. Платеж, предназначенный для выплаты трудовой пенсии, делится на две части: одна часть зачисляется в федеральный бюджет и идет на финансирование базовой части трудовой пенсии, вторая часть зачисляется в бюджет Пенсионного фонда РФ и предназначается для выплаты страховой и накопительной частей трудовых пенсий наемным и самозанятым работникам, а также страховой части пенсий инвалидам и иждивенцам умершего кормильца.

страховщик — Пенсионный фонд РФ. Наряду с Пенсионным фондом России страховщиками могут быть негосударственные фонды в случаях, установленных законом;

страхователи — лица, производящие выплаты физическим лицам; индивидуальные предприниматели, адвокаты; физические лица, добровольно вступившие в отношения по обязательному пенсионному страхованию;

застрахованные лица — лица, работающие по трудовому договору или договору гражданско-правового характера; лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, частные нотариусы, адвокаты); члены крестьянских (фермерских) хозяйств и другие категории граждан, подлежащие страхованию в соответствии с законом.

Страховым случаем признается достижение пенсионного возраста, наступление инвалидности, потеря кормильца. При наступлении этих событий предоставляется страховое обеспечение в виде: страховой и накопительной части трудовой пеней и по старости; страховой и накопительной части трудовой пенсии по инвалидности; страховой части трудовой пенсии по случаю потери кормильца; социальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти.

Индивидуальный (персонифицированный) учет в системе обязательного пенсионного страхования осуществляет Пенсионный фонд РФ. Пенсионный фонд РФ на каждое застрахованное лицо открывает индивидуальный лицевой счет с постоянным страховым номером. Счет состоит из общей, специальной и профессиональной частей.

В общей части индивидуального лицевого счета застрахованного лица указываются: страховой номер; фамилия, имя и отчество; дата и место рождения; пол; адрес постоянного места жительства; серия и номер паспорта, дата его выдачи и орган его выдавший; гражданство; дата регистрации в качестве застрахованного лица;

периоды трудовой и (или) иной деятельности, включаемые в страховой стаж для назначения трудовой пенсии, а также страховой стаж, связанный с особыми условиями труда, работой в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях; иные периоды, засчитываемые в страховой стаж; заработная плата или доход, на которые начислены страховые взносы в соответствии с законодательством Российской Федерации;

сумма начисленных, уплаченных и поступивших страховых взносов; сведения о расчетном пенсионном капитале, включая сведения о его индексации; сведения об установлении трудовой пенсии и индексации ее размера, включая страховую часть трудовой пенсии; сведения о закрытии индивидуального лицевого счета застрахованного лица.

В специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица указываются: суммы страховых взносов, поступивших на накопительную часть трудовой пенсии; сведения о выборе застрахованным лицом инвестиционного портфеля (управляющей компании); данные, отражающие результаты ежегодной передачи средств пенсионных накоплений на инвестирование управляющим компаниям;

сведения, отражающие результаты временного размещения средств пенсионных накоплений в период до отражения их в специальной части индивидуального лицевого счета; информация, отражающая учет дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений; сведения, отражающие учет необходимых расходов на инвестирование средств пенсионных накоплений;

данные о передаче средств пенсионных накоплений от одной управляющей компании другой; сведения о передаче средств пенсионных накоплений в негосударственный пенсионный фонд; информация о передаче средств пенсионных накоплений из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации; суммы произведенных выплат за счет средств пенсионных накоплений.

В профессиональной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица указываются: суммы страховых взносов, дополнительно уплаченных и поступивших за застрахованное лицо, являющееся субъектом профессиональной пенсионной системы; суммы инвестиционного дохода; продолжительность профессионального стажа; суммы произведенных выплат.

Документом, подтверждающим постановку на учет в Пенсионном фонде РФ, является страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования, которое территориальные органы Пенсионного фонда РФ выдают каждому застрахованному лицу. Страховое свидетельство содержит страховой номер индивидуального лицевого счета, дату регистрации в качестве застрахованного лица и анкетные данные лица. Страховые свидетельства обязательного пенсионного страхования хранятся у застрахованных лиц.

Дополнительное пенсионное страхование и обеспечение осуществляется в дополнение к государственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию за счет накопленных добровольных взносов работодателей и застрахованных лиц.

В отличие от обязательного пенсионного страхования, отчисления на дополнительное пенсионное обеспечение всегда добровольны. В то же время получение дополнительной пенсии не отменяет права на получение государственной пенсии, а дополняет его.

Внедрение негосударственных пенсионных институтов в систему пенсионного обеспечения — тенденция всех развитых государств. Ведь негосударственное пенсионное обеспечение в странах с развитой экономикой выполняет функцию аккумулирования пенсионных накоплений для инвестирования их в экономику страны, а также обеспечивает повышение уровня жизни лиц пенсионного возраста.

Обязательное пенсионное страхование - страховые взносы, что это такое, сумма взносов, в 2019 году, государственное страхование

В современной России дополнительное негосударственное пенсионное обеспечение осуществляют негосударственные пенсионные фонды. Их деятельность регламентирована Федеральным законом от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».

Негосударственный пенсионный фонд — особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социальною обеспечения, которая может осуществлять три исключительных вида деятельности:

  1. деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения. Этот вид деятельности ведется на добровольных началах и включает в себя аккумулирование пенсионных взносов, размещение и организацию размещения пенсионных резервов, учет пенсионных обязательств фонда, назначение и выплату негосударственных пенсий участникам фонда;
  2. деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и договорами об обязательном пенсионном страховании. Этот вид деятельности включает в себя аккумулирование средств пенсионных накоплений, организацию инвестирования средств пенсионных накоплений, учет средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам;
  3. деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем. Данный вид деятельности включает в себя аккумулирование и инвестирование средств пенсионных накоплений, учет средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, назначение и выплату профессиональных пенсий застрахованным лицам.

Каким образом устроено пенсионное страхование в РФ?

Страхование пенсии является гарантией того, что человек, прекративший трудовую деятельность по каким-либо веским причинам (по старости, по инвалидности, по потере кормильца), не останется без средств для существования и сможет получить обеспечение хотя бы в минимальном размере. Регламентируется это право Конституцией РФ, Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от 15.12.2001, Федеральным законом «О страховых пенсиях в РФ» от 28.12.2013 и Федеральным законом «О накопительных пенсиях в РФ» от 28.12.2013.

Пенсионное страхование – система, согласно которой осуществляется долгосрочное страхование человеком собственной жизни. Тот, кто является страхователем, производит регулярные денежные взносы, а тот, кто выступает страховщиком, обязуется обеспечить застрахованному ежемесячную выплату пенсии – по старости, в связи с нетрудоспособностью (полной или частичной), утратой кормильцев и т. д.

Страховщики

Страховщиками выступают пенсионные фонды – государственный (Пенсионный фонд РФ) и негосударственные. Первый состоит из сети региональных отделений, объединенных в целостную систему. Вторые же являются частными организациями, но функционируют в рамках федерального законодательства и, независимо от своего статуса, имеют такие же обязанности перед застрахованными, как и ПФР.

Страхователи

Страхователями могут выступать как физические лица непосредственно, так и индивидуальные предприниматели и организации. Их функция в этой системе – произведение регулярных отчислений в вышеуказанные фонды.

Застрахованные

Застрахованными лицами являются те, кому по законодательству в пределах РФ полагается пенсионное обеспечение. В некоторых случаях страхователь и застрахованный могут быть одним и тем же субъектом. Для каждого участника пенсионное страхование предусматривает наличие перечня определенных прав и обязанностей. К гарантиям, которые обеспечивает пенсионное страхование для застрахованных лиц, относятся:

  • систематическая и своевременная денежная выплата в сумме, не меньшей, чем положенная;
  • отстаивание личных прав в судебном порядке;
  • получение интересующей информации относительно отчислений в ПФР, а также порядка выплаты пенсии.

При этом каждый застрахованный обязан предъявить пакет достоверных официальных бумаг, необходимых для оформления пенсии, и в срок извещать страховщика о каких-либо обстоятельствах, способных повлечь за собой изменения в сумме и порядке выплаты взносов и пенсии.

Вопрос 32. Дополнительное пенсионное страхование: понятие, цели, государственная поддержка

Практически всем известно о существовании негосударственных пенсионных фондов.

Чем занимается данная организация? Есть ли риск при вступлении?

Дополнительное пенсионное страхование – это взносы работающего населения для обеспечения дополнительных выплат к обязательной пенсии по достижении пенсионного возраста.

Денежные средства перечисляются нескольким организациям, не относящимся к государственным учреждениям, но строго их контролирующим:

  • НПФ (негосударственный пенсионный фонд);
  • страховые компании.

Рабочие, которые каждую смену сталкиваются с опасными для жизни или же несущими вред здоровью условиями, могут рассчитывать на дополнительные взносы в Пенсионный Фонд от работодателя.

Обязательное пенсионное страхование - страховые взносы, что это такое, сумма взносов, в 2019 году, государственное страхование

Существует несколько правил для начисления дополнительных тарифов:

  • особенности рабочего места перечислены №175-ФЗ и №212-ФЗ.
  • Официально признана вредность и опасность условий труда.

Комиссия по признанию условий работы выявляет несколько категорий:

  1. опасные;
  2. вредные;
  3. допустимые;
  4. оптимальные.

Внесение дополнительного процента денежных средств работодателем осуществляется только в первых двух категориях. Для признания условий труда вредными и опасными требуется проведение анализа специальной комиссией, которая проводится раз в 5 лет.

Справка! Размер дополнительного тарифа в опасных и вредных условиях разный. В первом случае взнос работодателя составляет 8%, а вредные условия распределяются от 2% до 7% ( в зависимости от определенной комиссией оценкой).

Одним из возможных способов повышения будущего благосостояния является привлечение самих застрахованных лиц к участию в финансировании трудовых пений с помощью дополнительного страхования.

В целях стимулирования формирования пенсионных накоплений государство создает механизм уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Основы правового регулирования дополнительного пенсионного страхования заложены Законом о дополнительных страховых взносах.

Что такое накопительная и страховая часть пенсии

Государственная поддержка заключается в уплате дополнительных взносов на софинансирование пенсионных накоплений из средств Фонда национального благосостояния (ФНБ). Этот Фонд представляет собой часть средств федерального бюджета, подлежащих обособленному учету и управлению в целях софинансирования добровольных пенсионных накоплений граждан Российской Федерации, а также обеспечения сбалансированности (покрытия дефицита) бюджета ПФР. Фонд формируется за счет нефтегазовых доходов и доходов от управления этими средствами (ст. 96.10 БК РФ).

Управление средствами ФНБ осуществляется Минфином России. Отдельные полномочия по управлению средствами Фонда могут осуществляться ЦБ РФ и специализированными финансовыми организациями в соответствии с договорами, заключенными Минфином России.

Целями управления средствами ФНБ является обеспечение сохранности средств и стабилизация уровня доходов от их размещения в долгосрочной перспективе. При этом в краткосрочном периоде допускается возможность получения отрицательных финансовых результатов.

– долговые обязательства иностранных государств, иностранных государственных агентств и центральных банков;

– долговые обязательства международных финансовых организаций, в том числе оформленные ценными бумагами;

– депозиты и остатки на банковских счетах в банках и кредитных организациях, а также в государственной корпорации «Внешэкономбанк»;

– депозиты и остатки на банковских счетах в ЦБ РФ;

– долговые обязательства и акции юридических лиц;

– паи (доли участия) инвестиционных фондов и др.

Обязательное пенсионное страхование - страховые взносы, что это такое, сумма взносов, в 2019 году, государственное страхование

Средства ФНБ могут передаваться в доверительное управление специализированным финансовым организациям в соответствии с законодательством РФ. Учредителем доверительного управления средствами ФНБ является Российская Федерация, от имени которой выступает Минфин России.

Передача средств ФНБ в доверительное управление не влечет перехода права собственности на них к доверительному управляющему, а полученные им доходы от управления средствами ФНБ относятся на прирост средств Фонда. Доверительный управляющий обязан обособить средства ФНБ от собственного имущества и имущества третьих лиц и вести их отдельный учет.

Объектами доверительного управления средствами ФНБ могут выступать денежные средства и другие финансовые активы. Перечень и структура объектов доверительного управления, а также требования к ним указываются в инвестиционной декларации, являющейся неотъемлемой частью договора доверительного управления средствами ФНБ. Инвестиционная декларация утверждается Минфином России.

Доверительный управляющий обязан представлять в Минфин России отчет о деятельности по управлению средствами ФНБ не реже одного раза в квартал. Доверительный управляющий имеет право на вознаграждение, а также на возмещение произведенных расходов в порядке, установленном Правительством РФ.

– отказа учредителя или доверительного управляющего от договора в связи с невозможностью личного управления средствами, если такая обязанность была предусмотрена договором;

Пенсионное страхование и обеспечение

– признания доверительного управляющего банкротом;

– отказа учредителя доверительного управления от договора по иным законным основаниям.

К договору доверительного управления средствами ФНБ не применяются положения ст. 1023 ГК РФ в части возмещения произведенных расходов за счет доходов от использования имущества, переданного в доверительное управление, и. 1 ст. 1024, п. 3 ст. 1022 ГК РФ в части обращения взыскания на имущество учредителя доверительного управления, не переданное в доверительное управление.

Субъектами дополнительного пенсионного страхования (ДПС) являются застрахованное лицо, государственные органы и работодатели, осуществляющие перечисление дополнительных взносов в бюджет ПФР в пользу застрахованных лиц.

– граждане Российской Федерации, работающие за пределами территории РФ и уплачивающие за себя страховые взносы в ПФР;

– физические лица, производящие уплату страховых взносов за другое физическое лицо;

– лица, уплачивающие страховые взносы в ПФР в виде фиксированного платежа сверх установленного минимального размера;

– физические лица, уплачивающие дополнительные взносы в соответствии с Законом о дополнительных страховых взносах;

– физические лица, постоянно или временно проживающие на территории РФ, на которых не распространяется обязательное пенсионное страхование.

Работодатель также может платить добровольные взносы на счет застрахованного лица.

Дополнительный страховой взнос на накопительную часть трудовой пенсии – это индивидуально возмездный платеж, уплачиваемый застрахованным лицом из собственных средств самостоятельно или перечисляемый в ПФР работодателем по его заявлению (ст. 2 указанного Закона).

В России все привыкли слышать, что пенсия у пожилых людей мизерная, едва достигающая прожиточного минимума. Это действительно так, в нашей стране размер пенсионных выплат составляет всего около половины от среднего заработка работающих граждан. Но не каждый знает, что существуют дополнительные меры, помогающие гражданам после выхода на пенсию поддерживать свое благосостояние.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений 18 апреля 2008 года

Для улучшения социально-экономического положения населения страны Правительство РФ поставило в качестве задачи внутренней политики увеличить средней величины трудовой пенсии до двукратной величины прожиточного минимума. Одним из способов достижения данной задачи является привлечение самих застрахованных лиц к участию в финансировании трудовых пенсий с помощью дополнительного страхования.

В целях стимулирования формирования пенсионных накоплений, государство создает механизм уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Государственная поддержка заключается в уплате дополнительных взносов на софинансирование пенсионных накоплений из средств фонда национального благосостояния.

С 1 января 2009 года дополнительное пенсионное страхование осуществляется на основании заявления застрахованного лица, которое может подаваться гражданином лично по месту жительства в территориальный орган ПФР или через работодателя. В заявлении должны быть указаны ФИО лица, страховой номер ИЛС и место жительства.

Работодатель обязан передать заявление застрахованного в течение трех рабочих дней в территориальный орган ПФР по месту регистрации работодателя. Если численность работников превышает 100 человек, то работодатель может подать эти сведения в электронном виде. Территориальный орган ПФр рассматривает заявление в течение10 рабочих дней и извещает гражданина о принятом решении.

Работодатель обязан информировать работника о перечисленных в его пользу дополнительных страховых взносов. Застрахованный гражданин самостоятельно определяет размер этих взносов, при этом в заявлении указывается либо твердая сумма либо процент от заработной платы. Гражданин имеет право изменить размер взносов в любое время.

Работодатель может самостоятельно определять размер страховых взносов за каждого работника .данное положение может закрепляться в КД организации или являться дополнительным условием трудового договора работника. Поступившая в ПФР сумма страховых взносов оправляется в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного.

Застрахованные лица вправе выбрать инвестиционный портфель, управляющую компанию либо перевести средства пенсионных накоплений в негосударственный пенсионный фонд в соответствии с ФЗ Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ, а также ФЗ О негосударственном обеспечении .

Что такое добровольное пенсионное страхование

Чтобы получать пенсионное обеспечение согласно системе ОПС, с каждого застрахованного лица взимаются регулярные отчисления в ПФР, составляющие 22% от дохода работающего гражданина. Налог уплачивается со всех видов доходов работника – непосредственно зарплаты, премии, прочих финансовых поощрений. В свою очередь, не подлежат налогообложению те выплаты, которые относятся к категории социальных компенсаций (дотация, пособие, добровольное пожертвование, волонтерский сбор и т. д.). Государственная система ОПС предусматривает ежемесячную выплату пенсии.

Заключая договор с негосударственным пенсионным фондом в рамках системы ДПС, человек получает право самостоятельно выбрать, в каком размере он будет перечислять страховые взносы и с какой периодичностью. При этом он имеет возможность предпочесть наиболее подходящую для него страховую программу, указать сумму и желаемые сроки выплаты пенсии.

Современное пенсионное страхование в РФ позволяет предотвратить возможные сложности с финансовым обеспечением людей при потере работоспособности. Поэтому все большее число жителей государства предпочитает пользоваться гарантиями не только обязательного, но и добровольного страхования, выбирая оптимальные для себя условия договора с частными пенсионными фондами.

С 2002 года все трудящиеся граждане должны быть застрахованы по системе обязательного пенсионного страхования. Под данным понятием подразумевается особый вид услуг страхования, направленных на осуществление финансирования пенсионных пособий граждан. Такой подход признан эффективным главами многих развитых стран мира.

Причем никто не принуждает людей совершать взносы именно в государственный Пенсионный Фонд (тогда говорят об обязательном государственном страховании) – у населения также имеется возможность вкладывать свои деньги в негосударственные пенсионные фонды (это называется добровольным частным пенсионным страхованием). Схема работы ПФР и НПФ одинаковы, единственное – совершение отчислений с доходов в государственный фонд является обязательным.

Обязательное пенсионное страхование - страховые взносы, что это такое, сумма взносов, в 2019 году, государственное страхование

Добровольное страхование пенсии отличается от принудительного государственного страхования тем, что:

  • оно не может заменить собой государственное пенсионное страхование, но может служить дополнением к нему;
  • размеры страховых отчислений устанавливаются будущим пенсионером на его усмотрение, без какого-либо давления со стороны Правительства;
  • страховщиками выступают именно не имеющие отношение к государственным учреждениям частные фонды, успешно прошедшие гос. аккредитацию;
  • власти страны не принимают участие в функционировании НПФ, но контролируют их деятельность.

На сегодняшний день существует огромное количество программ добровольного страхования пенсий, заявителю остается лишь выбрать наиболее подходящие ему условия. Чтобы правильно разобраться во всех пунктах договора, лучше нанять юриста.

Пенсионное страхование является программой, целью внедрения которой было:

  • улучшение качества жизни граждан, вышедших на пенсию;
  • сохранение привычного уровня дохода после завершения трудовой деятельности;
  • предоставление человеку возможности самому решать, какой будет его будущая пенсия.

Добровольное пенсионное страхование открывает перед вкладчиком ряд возможностей по самостоятельному определению:

  • размеров страховых отчислений, основанных на уровне его дохода;
  • предельного размера ежемесячного платежа;
  • периода начисления ему пенсии в будущем.

Деньги, вложенные в счет будущей пенсии в НПФ, будут не просто индексироваться. Когда накопится определенная сумма, финансовые специалисты негосударственного фонда инвестируют средства, создавая тем самым инвестиционный портфель вкладчика. Это приносит прибыль, тем самым увеличивая будущую пенсию.

Чтобы заключить договор с негосударственным пенсионным фондом, нужно выбрать наиболее подходящую, по мнению будущего пенсионера, компанию и подготовить следующий комплект документов:

  • заявление о готовности подписания договора с НПФ;
  • паспорт РФ;
  • страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования (СНИЛС).

Работа клиента с частным фондом организуется по следующей схеме:

  1. Гражданин составляет заявление, отдает его на рассмотрение сотруднику фонда вместе с документами.
  2. Специалисты фонда подбирают на основании полученных сведений подходящие программы добровольного пенсионного страхования.
  3. Клиент выбирает понравившийся продукт, дает свое согласие на оформление индивидуального страхового договора и подписывает его.
  4. Будущий пенсионер совершает страховые отчисления в соответствии с принятыми условиями программы (в определенные дни, с какой-то периодичностью, по возможности). Как правило, страховые премии выплачиваются гражданином раз в месяц, квартал или год.

Если со стороны клиента нарушений договора не было, ему будет назначена пенсия – к оговоренному времени или по достижении пенсионного возраста. Обычно пособие поступает на счет единожды в месяц, в квартал или в 6 месяцев. Выплаты будут производиться до самой смерти вкладчика или до оговоренного в договоре срока.

Ответ: Каждый вкладчик ориентируется исключительно на собственные возможности и предпочтения, учитывая размер своей зарплаты, периодичность, с которой у него появляются деньги для совершения взносов, количество свободных денег и т.д. Практически все условия, на которых будет назначена и начислена пенсия, определяются самим будущим пенсионером. Помочь с выбором может рейтинг подобных учреждений, составленный агентством “Эксперт РА”.

Вопрос №2: Какое государственное учреждение занимается осуществлением контроля за деятельностью негосударственных пенсионных фондов?

Ответ: Уполномоченным органом является Пенсионный Фонд России, однако, какого-либо участия данное государственное учреждение в работе НПФ не принимает. Единственная его задача – контролировать, чтобы граждане не были обмануты. Все НПФ проходят предварительную государственную аккредитацию.

Кому не хочется после выхода на пенсию заниматься любимыми хобби, баловать внуков, посвятить всё своё время семье, изучить фамильное древо или путешествовать, ну, хотя бы по славным городам родины? Все без исключения граждане России, достигшие пенсионного возраста или необходимого трудового стажа, имеют право оформить и получать ежемесячно пенсию, накопленную от отчислений по обязательному пенсионному страхованию.

Но, ни для кого не секрет, что денег этих на беззаботное существование в старости не хватает. Размер выплат с зарплаты у одних совсем не велик, некоторые граждане являются индивидуальными предпринимателями и платят ежегодно в бюджет фиксированные взносы, третьи работают неофициально, а значит, ничего не накапливают.

Добавить некоторую сумму к пенсии можно оформив договор добровольного пенсионного страхования.

Для заключения данного соглашения следует выбрать наиболее надёжную компанию, имеющую лицензию Минфина. Также важно учитывать следующие критерии:

  1. Как долго НПФ присутствует на рынке.
  2. Отзывы вкладчиков.
  3. Мнение экспертов и финансовых аналитиков.
  4. Доходность.
  5. Количество застрахованных лиц.

Чтобы заключить договор, можно отправить заявку через сайт компании или прийти лично в офис НПФ. Для оформления договора с собой нужно иметь:

  • паспорт и ИНН;
  • сумму для уплаты первого взноса, которую следует заранее уточнить.

В день внесения первого взноса обязательства и права сторон, указанных в договоре, вступят в силу. При этом застрахованное лицо имеет право в любой момент изменить схему пенсионных накоплений.

Данный документ создаётся только в письменной форме и содержит:

  • информацию о сторонах;
  • предмет договора;
  • сведения о третьих лицах, приобретающих выгоду;
  • номер договора;
  • наименование схемы страхования пенсии и специальные данные;
  • субъективный комплекс сторон;
  • сведения о порядке выплаты страховых взносов;
  • информацию об ответственности сторон соглашения;
  • срок действия договора;
  • условия для расторжения соглашения;
  • порядок разрешения спорных вопросов;
  • различные реквизиты и данные паспорта гражданина РФ.

Пенсионное страхование

Получение социальных вычетов ИП зависит от выбранной системы налогообложения. Из пяти видов только ОСНО (общая система налогообложения) даёт ИП такое право.

Чтобы заключить договор об ОПС, необходимо обратиться в отделение Сбербанка РФ (или в любой другой негосударственный пенсионный фонд), где вас попросят предъявить СНИЛС и паспорт. Затем следует подать заявление с просьбой перевести счет накопительной пенсии в отделение Сбербанка. Представитель финансового учреждения оформит вашу заявку через использование электронной подписи в цифровом формате.

Это соглашение между НПФ, страховой компанией и страхователем в пользу участника, согласно которому страховщик обязуется при наступлении пенсионного срока выплачивать дополнительные денежные средства, сформированные в процессе выплаты страховых взносов.

Если выгодоприобретателем по договору выступает персонально физ. лицо, которое заключило соглашение в свою пользу, то могут проводиться следующие выплаты:

  • пенсии;
  • единовременные пенсионные пособия;
  • выкупные суммы.

При расторжении соглашения третьи лица не могут претендовать на получение отступного вознаграждения.

Условия

В РФ уже 15 лет как действует система ОПС. Такой подход применяется сегодня для формирования пенсий для большинства работающих граждан России.

Фундамент будущей пенсии – страховые перечисления, которые уплачиваются компанией-работодателем в ПФ по каждому работнику. Размер такого взноса составляет – 22% от зарплаты.

Индивидуальный тариф страхового взноса на ОПС учитывается на персональном лицевом счете застрахованного гражданина, который можно получить в ПФ при оформлении на работу либо обратившись самостоятельно в территориальный пенсионный фонд.

Правила оформления

Как уже выше было сказано, СНИЛС оформляется работодателем при заключении трудового договора либо при личном обращении гражданина в ПФ.

Если документ оформляется работодателем, то у него есть две недели, в течение которых он обязан обратиться в РФ с анкетой работника.

Изготавливается свидетельство ОПС и СНИЛС не более трех недель. После этого, ПФ передает документы работодателю, а тот – сотруднику.

Преимущества вкладов в НПФ

  1. увеличение пенсионного накопления;
  2. возможность расторжения договора с негосударственной организацией;
  3. не обязательно иметь трудовой стаж;
  4. переход накопленных денег по наследству.

Но есть в данной системе и некоторые особенности:

  • сохраняется риск потерять некоторое количество денежных средств за счет неудачных инвестиций НПФ;
  • для получения существенной доплаты к обязательной пенсии, вступление в программу дополнительного страхования следует осуществить не позднее чем в 35 лет.
Справка!

Существование и деятельность НПФ зафиксированы в

№75-ФЗ РФ

. В нем четко указано, что взносы граждан на дополнительное пенсионное страхование ДОБРОВОЛЬНЫ.

Где выдается?

Работодатели – фундаментальные участники пенсионной системы РФ. Страховые взносы, перечисляемые компаниями — это будущие пенсии их сотрудников.

В свою очередь ПФ, в который и поступают платежи, является администратором взносов на медицинское и пенсионное страхование.

Категория Процент от зарплаты
Имеющие права на льготы 22%
Не имеющие права на льготы 10%

Кратко о его деятельности

  1. Негосударственный фонд принимает взносы от населения, сумма и периодичность которых зависит сугубо от договоренности между гражданином и организацией.
  2. Полученные средства фонд инвестирует в ценные акции, депозиты и другие объекты с возможностью получения процентов от суммы вложений.
  3. По достижении пенсионного возраста или расторжения договора гражданин получает свои накопленные средства.

Обязательное пенсионное страхование - страховые взносы, что это такое, сумма взносов, в 2019 году, государственное страхование

Важно! Выплаты НПФ осуществляются дополнительно к обязательной трудовой пенсии, но не заменяют ее.

Обязательное и дополнительное пенсионное страхование в РФ: что это такое и каковы актуальные тарифы?

В России граждане имеют право выбора формирования только страховой пенсии или часть средств переводить в накопительную пенсию. До 2016 года такую возможность имели все граждане 1967 года рождения и моложе. В настоящее время это право предоставлено только вновь поступающим на работу и только в течение первых пяти лет их трудовой деятельности.

В зависимости от выбранного варианта общий тариф страховых платежей в размере 22% будет распределяться следующим образом:

  • при формировании страховой пенсии: 6% на выплату базовой (фиксированной) суммы нынешним пенсионерам и 16% на формирование будущей страховой выплаты самого гражданина;
  • при формировании страховой и накопительной пенсии: 6% на финансирование фиксированной выплаты, 10% на выплату будущей страховой суммы и 6% на выплату накопительной суммы.

К сведению

При выборе варианта пенсионного обеспечения следует знать, что накопительная выплата не индексируется государством. Инвестирование пенсионных накоплений может принести как прибыль, так и убытки, что отразится на сумме будущей пенсии.

Также законом о федеральном бюджете на 2018 год был продлен мораторий (заморозка) на формирование пенсионных накоплений из взносов по ОПС, поэтому сейчас это можно делать только по программе софинансирования пенсии и путем направления средств материнского капитала.

Для страхователей законодательно определен порядок уплаты страховых платежей в ПФР — каждый месяц не позднее 15 числа, следующего за отчетным. Данный срок может быть перенесен только в случае, если это число выпадает на выходной или праздничный день. Тогда последним днем уплаты взносов будет считаться ближайший к нему рабочий день.

Обязательное пенсионное страхование - страховые взносы, что это такое, сумма взносов, в 2019 году, государственное страхование

При начислении взносов на ОПС определена предельная величина заработной платы, с которой происходит оплата. Если доход превышает данную величину, то предусмотрены еще 10% тарифа. При исчислении же платежей по дополнительному тарифу при наличии льготных рабочих мест ограничение базы не действует.

Кроме того, ежеквартально работодатель предоставляет единую форму отчетности:

  • не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, для подачи в бумажном виде;
  • не позднее 20 числа второго месяца — для подачи в электронном виде (в организациях с численностью сотрудников более 25 человек используется электронно-цифровая подпись).

С 1 апреля 2016 года введена дополнительная ежемесячная форма отчетности для выявления факта работы застрахованных лиц и проведения своевременного перерасчета их пенсии.

Неуплата страховых взносов в полном объеме или некоторой их части является нарушением прямой обязанности страхователя и влечет за собой наложение штрафа.

Тариф платежей в ПФР на обязательное страхование в 2018 году составляет 22%. Предельная заработная плата для исчисления взносов на настоящий момент равна 1021000 рублей.

По-прежнему дополнительный тариф для страхователей, имеющих льготные рабочие места, составляет в 2018 году:

  • по Списку №1 — 9%;
  • по Списку №2 и «малым спискам» — 6%.

Если же страхователь провел аттестацию рабочих мест, то по ее результатам устанавливается определенный класс условий труда и размер дополнительных тарифов страховых взносов.

В 2018 году изменился порядок перечисления средств по ОПС, в связи с передачей полномочий по учету пенсионных взносов Федеральной Налоговой службе (ФНС). В связи с этим страхователи сами за себя (ИП, адвокаты и др.) перечисляют страховые взносы в фиксированном размере — 26 545 рублей в текущем году.

С начала 2016 года изменились коды бюджетной классификации для уплаты страховых платежей индивидуальными предпринимателями, а по пеням и процентам — для всех категорий плательщиков.

Страховые взносы – платежи, перечисляемые в обязательном порядке в бюджет ПФ. Конечной целью данных платежей является получение пенсий по ОПС.

Страховые взносы за граждан РФ, работающих по найму, уплачивает работодатель не позднее 15 числа. ИП, нотариусы, адвокаты взносы перечисляют в фиксированном размере.

Работодатели перечисляют ежемесячно в пенсионный фонд – 22% от зарплаты каждого сотрудника. Далее взносы переводятся в баллы и формируют будущую пенсию.

Уплачивать взносы на ОПС и ОМС необходимо ежемесячно, не позднее 15 числа.

Размер взносов в 2019 году такой:

  • основной тариф на ОПС – 22% от суммы зарплаты;
  • 10% — в случае если величина базы больше, чем установленная величина;
  • медицинское страхование – 5,1%.

Обратите внимание, что в настоящее время 796 тысяч – это предельная величина, по который взимается страховой взнос.

​ государственных и муниципальных​ осуществляет страхователь (организации,​ производили отчисления страховых​.​ компании, эта компания​ от ситуации, которая​Еще до 2010 года​ договор с ПФ​ специализированных негосударственных пенсионных​ накопительной пенсии может​ данной пенсии, он​ в свое время​ состоит она из​ не готовы к​ граждан и навязывают​ — накопительная и​ от 29.12.

​ осуществлять​ может в любое​ накопительную пенсию. В​ пенсионных накоплений, которые​ тому, что теперь​ подписание договоров с​ страховая.​ 256-ФЗ женщина, получившая​Отправить документы​ население) ежемесячно в​Этой суммы, как правило,​ пенсионные накопления, можно,​ в инвестиционные проекты​ на начало выплат,​ обеспечения был выделен​ достоверной информации о​Несмотря на то, что​Почта России.

​ время подать заявление​ связи с этим​ сформировались за счет​ сами должны​ НПФ, обещая большую​Накопительная может формироваться только​ сертификат на материнский​по почте или курьером​ процентном соотношении​не достаточно​ через личный кабинет​ и тем самым​ прежде всего –​ в отдельную категорию,​ состоянии своих денег.​ пенсионная реформа в​При этом гражданин​ о ее назначении.​ выбором на их​ страховых взносов работодателей​

​управлять своей будущей пенсией​ прибыть и угрожая​ у граждан​ капитал (МК), может​, заверив свою личность​с заработка работников​для назначения накопительной​ застрахованного лица на​ увеличивать суммы с​ от соотношения числа​ и на него​ Преимуществом такого управления​ России действует уже​ вправе оформить доставку​

​ При обращении достаточно​ счете сформировалось определенное​ или за счет​.​ тем, что пенсия​1967 г. р. и​ средства (часть средств)​ и подлинность подписи​. Предельная величина базы​ пенсии. По желанию,​ сайте ПФР. Кроме​ течением времени. Можно​ работающих граждан и​

​ отчислялось лишь 8%​ можно назвать то,​ достаточно давно, многие​ на дом.​ предъявить паспорт и​ количество накоплений. Как​ добровольных взносов.​Большинство оказались просто​ иначе пропадет. Это​ моложе​ указанного капитала направить​ нотариусом, а если​ для начисления взносов​ можно подать заявление​

​ того, получить такую​ вместо управляющей компании​ пенсионеров и от​ ежемесячных взносов работодателей.​ что гарантом возврата​ пенсионеры и работающие​Специальные​ свидетельство СНИЛС.​

​ правило, это граждане,​Ежемесячно в ПФР отчисляется​«молчунами»​ их хлеб, они​, либо у граждан​ на формирование своей​ гражданин находится за​ определяется в соответствии​ на единовременную выплату​ информацию можно, обратившись​ выбрать негосударственный пенсионный​ ситуации с госбюджетом.​ Но потом процент​ финансовых средств выступает​ граждане до сих​организации​Если у застрахованного лица​ родившиеся в 1967​22% от заработной платы​, никак не интересуясь​ за это получают​ более старшего возраста,​ накопительной пенсии. Это​

​ пределами РФ, должностными​ со статьей 8​ в любое время​ лично в клиентскую​ фонд, который работает​Накопительная часть​ страховой части пенсии​ само государство.​ пор еще не​, осуществляющие доставку пенсий,​ накопления формировались в​ году и позже.​работника. С этих​ своими накоплениями.​ свою заработную плату.

​ если они вступили​ выгодно в основном​ лицами консульства.​ закона 24.07.2009 N​ после назначения пенсии.​ службу управления Пенсионного​ с несколькими управляющими​– это средства​ дополнился базовым, существенно​Второй вариант значительно выгодней​ разобрались в том,​ также могут предложить​негосударственном пенсионном фонде​У лиц, родившихся в​ отчислений 6% отчислений​Другая, меньшая часть населения,​ Если вас заинтересовало​ в Программу добровольного​ для тех женщин,​Если гражданин формирует свои​

​ 212-ФЗ​В роли субъектов обязательного​ фонда по месту​ компаниями, отслеживает состояние​ обязательных пенсионных накоплений,​ увеличив страховой фонд.​ первого и сводится​ что такое накопительная​ свои услуги по​, то за назначением​ 1966 году и​ идут на солидарный​ просто перевели ее​ предложение агентов,​ софинансирования пенсий и​

​ которые подолгу находятся​ пенсионные накопления в​«О страховых взносах»​ пенсионного страхования выступают:​ жительства.​ счета гражданина, снижает​ которыми в интересах​ Такое перенаправление средств,​ к тому, что​ и страховая часть​ доставке денежных средств​ данной выплаты необходимо​

​ ранее, страховые взносы​ тариф (на формирование​ в тот НПФ,​внимательно ознакомьтесь​ самостоятельно формируют накопительную​ в отпусках по​ НПФ, то учет​и в 2017​Страховщик​КАК ПРАВОПРЕЕМНИК, Я УНАСЛЕДОВАЛА​ риски потерь.​ будущего пенсионера управляют​ поступающих в распоряжение​ накопительную часть пенсии​ пенсии. А, следовательно,​ на дом. Список​ обращаться непосредственно в​ направляются​ фиксированной выплаты и​ чьи агенты оказались​

​с информацией о​ часть пенсии с​ уходу за детьми,​ средств пенсионных накоплений,​ году установлена равной​— государственный Пенсионный​ ПЕНСИОННЫЕ НАКОПЛЕНИЯ МОЕГО​КУДА ДЕНУТСЯ СРЕДСТВА НАКОПИТЕЛЬНОЙ​ профессиональные участники рынка.​ государства, позволило обеспечить​ можно передать в​ не могут правильно​ таковых имеется в​ НПФ.​только на формирование страхового​ др.).​ наиболее убедительными.​ НПФ, в том​ поддержкой государства.​ поскольку в эти​ включая результаты их​

Обязательное или добавочное?

На данный момент существует два вида пенсионного страхования. Но они не взаимозаменяемы, а взаимодополняемы.

Обязательное страхование – это внесение денежных средств в обязательном порядке. Дополнительное – по желанию гражданина.

В №167-ФЗ указано, что каждый гражданин имеет право получать обязательное страховое обеспечение.

Пенсионные выплаты осуществляются на основании денежных взносов, отчисляемых ежемесячно руководством организации, в которой работает гражданин.

Осуществление обязательных страховых выплат наступает в нескольких случаях:

  • пенсионный возраст;
  • недееспособность, полученная в результате травм и болезней (временная);
  • потеря кормильца;
  • погребение умершего.

Внимание! Размер обязательного страхового обеспечения строго зависит от заработка и трудового стажа.

Дополнительное пенсионное обеспечение (ДПО) регламентируется №75-ФЗ. Данная форма страхования имеет достаточно преимуществ, но в России еще не установилась на стабильном уровне. Все из-за того, что граждане сомнительно относятся к негосударственным организациям, по незнанию считая их мошенниками.

Обязательное пенсионное страхование - страховые взносы, что это такое, сумма взносов, в 2019 году, государственное страхование

Следует учитывать, что НПФ строго контролируется государством, поэтому риск вложений минимален.

Цели НПФ:

  1. накопление денежных средств для обеспечения гражданам достойной и благополучной старости;
  2. проведение пенсионных нововведений, на основе которых население сможет грамотно распределять ресурсы в пользу будущей пенсии;
  3. инвестирование средств и развитие экономики страны.

Вопрос 32. Дополнительное пенсионное страхование: понятие, цели, государственная поддержка

  1. Государственное – выплаты производятся за счет бюджета. Такой вид пенсии назначается госслужащим, в том числе военным, сотрудникам силовых ведомств, космонавтам, пострадавшим в результате радиационной или техногенной катастрофы, а также их семьям, нетрудоспособным гражданам, которые не имеют права на трудовую пенсию.
  2. Обязательное – выплачивается за счет страховых взносов и включает в себя трудовую пенсию по старости, состоящую из страховой и накопительной части. На такой вид пенсии имеют право только лица, зарегистрированные в системе ОПС.
  3. Негосударственное – пенсии, которые выплачиваются на основании договоров с негосударственными ПФ и финансируемые за счет работодателей, сотрудников, а также инвестирования.

Законодательные акты по теме

Порядок начисления и перечисления взносов в ПФ на обязательное ПС предусмотрен рядом законов и других нормативных документов.

На сегодняшний день данный вопрос регламентирован:

  • Конституцией РФ;
  • Трудовым кодексом РФ;
  • Налоговым кодексом РФ;
  • ФЗ №212.

Бюджет пенсионного фонда ежегодно формируется на основании специального закона. Деятельность ПФ регламентируется постановлением правительства РФ.

Обязательное пенсионное страхование - страховые взносы, что это такое, сумма взносов, в 2019 году, государственное страхование

В настоящее время именно 167 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании», который был издан в декабре 2001 года, определяет существующую пенсионную систему. В соответствии с ним, начиная с 2002 года, была изменена система пенсионного обеспечения, а гражданам России необходимо было стать застрахованными лицами.

Сейчас для учета пенсионных и социальных прав открывается лицевой счет и устанавливается страховой номер индивидуального лицевого счета, или СНИЛС. Именно на этот счет работодатель ежемесячно (одновременно с начислением заработной платы) переводит сумму обязательного страхового взноса, которая и формирует будущую пенсию.

Процент

Каждый работодатель обязан за счет своих средств переводить в территориальный ПФ страховой взнос – 22% от зарплаты сотрудника.

Многие до сих пор задают один и тот же вопрос, как распределяется этот процент между накопительной и страховой пенсией. До 2014 года распределение было таким: накопительная – 6% и страховая – 16%.

С 2014 года накопительная пенсия – «заморожена», и весь взнос, который составляет 22%, вносится на счет страховой пенсии.

Получить консультацию как это сделать, можно обратившись лично в ПФ либо изучить информацию на официальном сайте ПФ.

Как это сделать?

Обязательное пенсионное страхование - страховые взносы, что это такое, сумма взносов, в 2019 году, государственное страхование

Воспользоваться накопительной суммой дополнительного пенсионного обеспечения можно только по достижении пенсионного возраста, в том числе и досрочного.

В №360-ФЗ указаны порядки и формы выдачи пенсионных накоплений:

  • как единовременное пособие;
  • в качестве срочной выплаты;
  • по договору, при достижении пенсионного возраста с указанной периодичностью (ежемесячно, ежеквартально).

В первом случае единовременная выплата осуществляется за счет всех накопленных средств и выдается только при страховых случаях или при минимальной пенсии по старости (полном отсутствии). Потребуется определенный пакет документов с указанием причин для перечисления денежных средств.

Срочные выплаты определяются сроками договора (но не менее 10 лет со дня вступления в НПФ).

В обычных случаях выплаты осуществляются не менее чем через 234 месяца и начисляются гражданину ежемесячно или ежеквартально.

Использовать ли услуги негосударственного пенсионного фонда или же оставаться верным государственным учреждениям, – личный выбор каждого гражданина. С помощью НПФ возможно своими средствами, без полагательства на работодателя, обеспечить безбедную старость.

Расчет

С 2002 года пенсия у всех работающих граждан страны формируется по новому принципу.

Каждый занятый гражданин должен зарегистрироваться в ОПС. Данная система обязывает каждого работодателя уплачивать в пенсионный фонд обязательные отчисления по каждому сотруднику.

В настоящее время тариф по взносу составляет – 22% от заработной платы.

Функции обязательного пенсионного страхования

Страховые взносы, поступившие в ПФ, учитываются на персональном лицевом счете каждого гражданина.

В последствие страховые взносы переводятся в специальные баллы. Размер будущей пенсии зависит от количества баллов, трудового стажа.

Список документов

Оформить свидетельство ОПС и получить «зеленую карточку» СНИЛС необходимо в ПФ. Для этого необходимо заполнить заявление и предоставить гражданский паспорт.

Лицам, которым не исполнилось 14 лет, в ПФ необходимо явиться с одним из родителей с свидетельством о рождении.

Если физическому лицу уже исполнилось 14 лет, обращаться в ПФ фонд можно самостоятельно.

Обращаем внимание, что при поступлении на работу, работодатель должен самостоятельно в течение 2 недель подать заявление на включение в систему ОПС своего сотрудника и получения свидетельства ОПС и СНИЛС.

Субъекты обязательного пенсионного страхования

При этом стоит отметить, что вкладывать средства можно только в одну компанию, при этом право быть застрахованным не зависит от наличия гражданства РФ и наличия постоянного места работы.

За работу системы обязательного пенсионного страхования отвечают страховщики. К этой категории в РФ относят государственный пенсионный фонд и негосударственные пенсионные фонды.

Среди субъектов обязательного пенсионного страхования также значатся страхователи. Эта категория лиц, которые выплачивают взносы в пользу работающих граждан РФ. К страхователям относят индивидуальных предпринимателей, организации и физические лица.

Третья категория субъектов системы ОПС – застрахованные лица, т.е. непосредственно те, кто получает пенсию в соответствии с нормами закона.

Основными фигурами системы ОПС являются:

  • застрахованные лица (граждане, прошедшие регистрацию и получившие СНИЛС);
  • страхователи (работодатели, перечисляемые страховые взносы за себя и за своих сотрудников);
  • главный страховщик — ПФР.

Застрахованными лицами могут быть россияне, работающие на территории нашей страны и за ее пределами, а также иностранцы, постоянно или временно пребывающие в России, и лица без гражданства. Определяющим фактором здесь является уплата страховых взносов в российский ПФР.

К страхователям могут относиться лица, осуществляющие выплаты физическим лицам (организации, предприятия), а также лица, занимающиеся индивидуальной деятельностью (адвокаты, нотариусы, частные предприниматели). Следует знать, что в случае отнесения работодателя к нескольким категориям, уплату страховых платежей он производит по каждому основанию.

Обязательное страхование осуществляется непосредственно ПФР. Вместе с территориальными органами на местах он представляет целую систему управления пенсионными средствами. По всем обязательствам ПФР дополнительную ответственность берет на себя государство. В качестве страховщика может еще выступать и негосударственный пенсионный фонд (НПФ), но только по формированию накопительной выплаты.

Все участники отношений в системе ОПС имеют установленные законом права, обязанности и определенную ответственность.

Застрахованные лица могут:

  • получать у своего страхователя необходимые сведения о начислении страховых взносов;
  • уплачивать дополнительные взносы на накопительную пенсию;
  • контролировать состояние своего счета путем получения выписки из индивидуального лицевого счета.

Для реализации своих прав они обязаны

получить СНИЛС

, своевременно сообщать в органы ПФР об изменениях сведений на индивидуальном счете, соблюдать условия назначения страховой выплаты.

Страхователи имеют право участвовать в управлении ОПС, а также бесплатно получать в ПФР необходимую информацию о тарифах страховых взносов и о произошедших изменениях в законодательстве в части определенной им ответственности.

К обязанностям страхователя относятся:

  • регистрация в качестве такового в ПФР;
  • уплата страховых взносов (включая дополнительные) вовремя и в полном объеме;
  • представление страховщику необходимых документов для ведения персонифицированного учета.

Основные права страховщика заключены в исполнении функций:

  • контроля (осуществление проверок работодателей на предмет правильности начисления и уплаты страховых платежей, получение необходимой информации от налоговых органов);
  • управления (обмениваться информацией с государственными и местными органами на бумажных и электронных носителях, представлять интересы застрахованных лиц перед работодателями, получать возмещение в пользу граждан в установленном законом порядке при формировании ими пенсионных накоплений).

Для эффективной работы всей системы страховщик обязан:

  • своевременно назначать и уплачивать страховые и накопительные пенсии;
  • составлять проект бюджета ПФР и обеспечивать его исполнение;
  • вести учет средств ОПС и использовать их только по назначению.

Страховщиками по такому виду страхования выступают:

  • страховые компании;
  • негосударственные пенсионные фонды (НПФ).

НПФ – это некоммерческие организации целью деятельности которых является организация добровольного страхования и негосударственное обеспечение участников фонда (ст.2 ФЗ №75).

Застрахованным может считаться любое физическое лицо, в пользу которого был заключен пенсионный договор.

Участником НПФ может стать любое физ. лицо, независимо от гражданства. Вкладчик в данных правоотношениях выступает страхователем. Именно им считается лицо, которое выплачивает страховые взносы в пользу частника или пенсионера фонда.

Вкладчиками могут быть:

  • физ. лицо (гражданин России или иного государства);
  • иностранное или зарегистрированное в РФ юр. лицо;
  • органы исполнительной власти.

Участником и пенсионером физ. лицо может считаться в нескольких фондовых организациях. Но это правило не распространяется на вкладчиков.

Требования к получателям

Законодательством четко определены плательщики страхового взноса:

  • лицо, которое производит выплату или любые другие вознаграждения гражданам;
  • организация;
  • ИП;
  • физическое лицо, которое не является ИП;
  • нотариус и др.

Чем отличается от обязательного

Критерии различий

Обязательное пенсионное

  • работодатель или физическое лицо, выступающее вкладчиком;
  • получатель будущей пенсии (на чье имя открыт счет);
  • страховая компания или НПФ.
  • будущий пенсионер;
  • ПФР;
  • работодатель.
  • зависит от срока действия соглашения;
  • суммы и регулярности взносов;
  • выбора компании и схемы накопления.

Сроки

Перечисление обязательных страховых взносов производится за предыдущий месяц не позднее 15 числа.

Если на конечную дату выпадает выходной, либо нерабочий день, платеж должен поступить в ближайший рабочий день.

Обратите внимание, что если работодатель начислил, но не перечислил взнос в указанный законодательством срок, то платеж признается недоимкой и подлежит незамедлительному взысканию.

Плюсы и минусы

С 2002 года формирование и отчисление в ПФ происходит по новым правилам. Уже на протяжении 15 лет, каждый гражданин РФ обязан зарегистрироваться в ПФ и получить свидетельство ОПС и СНИЛС.

На личном счете каждого гражданина РФ учитываются взносы, страховой стаж.

В будущем, когда наступает страховой случай или достигается возраст, по достижению которого гражданин имеет право выходить на пенсию, ПФ оперативно начисляет пенсию, а в случае необходимости производит перерасчет.

Так как вся необходимая информация аккумулируется на личном счете каждого зарегистрированного.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Яндекс.Дзен bankiros.ru

Основным преимуществом добровольного пенсионного страхования конечно же является возможность завещать накопленные денежные средства. Тогда как накопления по ОПС остаются в государственном бюджете.

Кроме того:

  • НПФ инвестирует средства застрахованного лица, то есть приносит доход;
  • вклады застрахованы на случай ликвидации страховой или финансовой компании;
  • можно переводить средства из одного НПФ в другой.

ДПС кроме неоспоримых плюсов имеет и ряд минусов. Каждый гражданин вправе взвесить все «за» и «против» и самостоятельно определиться, доверять ли свои средства негосударственному пенсионному фонду или страховой компании.

Недостатками НПС являются:

  • возможность нарваться на мошенников. И потому обращаться стоит только в те компании, которые положительно зарекомендовали себя, у всех на слуху;
  • после банкротства частной структуры, государство может выплатить сумму накоплений с учётом определённых ограничений;
  • сумма пенсии, которая выплачивается на основании договора, заключённого работодателем на имя своего работника подлежит налогообложению;
  • в 2019 году ожидается еще одно преобразование пенсионной системы, после которой многие негосударственные фонды прекратят свою деятельность.

Описанная программа ДПС дает возможность населению увеличить пенсию в пожилом возрасте за счет разумного инвестирования денежных средств в течение нескольких лет.

Каждый человек на пенсии имеет право путешествовать, заниматься тем, что откладывалось из года в год, баловать внуков, хорошо питаться, да и просто чувствовать, что его долголетний труд вознагражден достойно.

Его расторжение

Договор добровольного ПС будет расторгнут не только по желанию застрахованного лица, но и в следующих случаях:

  1. В связи со смертью лица, застрахованного в организации.
  2. Если страховщик полностью выполнил свои обязательства.
  3. По суду, в случае не выполнения условий соглашения.
  4. В случае ликвидации юридического лица – вкладчика.
  5. При наступлении оговорённого в договоре форс-мажора.
  6. Если заказчик не осуществляет регулярные страховые взносы.

Функции

Схема: функции добровольного пенсионного страхования.

Накопление пенсионных средств осуществляется за счет взносов, которые застрахованный вносит по договору добровольного страхования.

Страховщики по договору следят за полным и своевременным исполнением обязательств относительно выплат взносов второй стороны.

За невыполнение условий страхового соглашения предусмотрена обоюдная гражданско-правовая ответственность. При наступлении страхового случая, предусмотренного договором, страховщик обязан открыть выплату дополнительных пенсий.

Обязательное пенсионное страхование является способом защиты граждан от возникающих рисков, связанных с наступлением нетрудоспособного возраста. В роли страховщика в данной системе выступает Пенсионный фонд РФ.

Современная система пенсионного страхования, определенная 167 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании», выполняет две основные функции:

  • социальную функцию;
  • стимулирующую функцию.

Социальное предназначение системы состоит в том, чтобы обеспечить достойный уровень жизни нетрудоспособным гражданам. Эта функция реализовывается не только через выплату фиксированного пособия, но также через регулярное увеличение страховой пенсии и предусмотренные социальные надбавки нуждающимся.

Суть стимулирующей функции состоит в том, что гражданин может самостоятельно влиять на размер своей будущей пенсии. При ее расчете учитывается трудовой стаж, а также размеры страховых взносов, уплачиваемых в течение жизни.

Данный договор представляет собой соглашение между Пенсионным фондом и застрахованным гражданином, которое и устанавливает обязанность фонда выплачивать пенсию при наступлении страхового случая, а именно, по достижении гражданином пенсионного возраста.

Договор пенсионного страхования содержит следующую информацию:

  • Личную информацию о гражданине;
  • Права и обязанности обеих сторон (фонда и застрахованного лица);
  • Механизм и правила учета поступающих от гражданина взносов, а также регламент и порядок выплаты пособия в случае наступления страхового случая;
  • Порядок выплаты накоплений в случае смерти застрахованного лица его наследникам/правопреемникам;
  • Ответственность обеих сторон в случае несоблюдения обязательств;
  • Порядок внесения изменений и корректировок в подписанный договор.

Страховщиком может выступать как Пенсионный фонд, так и негосударственные фонды. Ежегодно гражданин имеет право сменить страховщика, написав заявление. Смена может быть осуществлена через пять лет либо в следующем году (досрочный переход). Второй вариант, как правило, предполагает определенные потери накоплений.

Таким образом, закон «Об обязательном пенсионном страховании» определил, что каждый гражданин имеет право обратиться в региональное подразделение Пенсионного фонда и получить страховое свидетельство с номером индивидуального лицевого счета. На данный счет производятся отчисления страховых взносов в размере 8–26 % от заработной платы.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Все про юриспруденцию