Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить в 2019 году

Налог для физлиц – владельцев частей жилых домов, гаражей и машино-мест

Помимо того, что для разных объектов в разных регионах может устанавливаться своя ставка, есть еще перечень льгот, снижающих налогооблагаемую базу.

Налоговые льготы:

  • 10 кв. метров для коммунальных квартир;
  • 20 кв. метров для квартир;
  • 50 кв. метров для индивидуального дома.

Это значит, что в рамках такой площади собственник жилья имеет право не платить налог на недвижимость.

Например, если Вы владеете только лишь коммунальной квартирой, по площади равной 9 кв. метров, то Вы автоматически освобождаетесь от уплаты.

Если же площадь превышает указанные нормативы, то собственник платит налог с разницы между фактической площадью и установленным лимитом. Например, если есть однокомнатная квартира 33 кв. метра, то налог на недвижимость будет рассчитываться исключительно с разницы.

Пример. Собственник жилья имеет в собственности двухкомнатную квартиру. Площадь составляет 45 кв. метра. Кадастровая стоимость составляет 1 миллион рублей. Какая налоговая база будет взята за основу для расчета налога на недвижимость?

Расчет:

  1. Определяем стоимость одного квадратного метра: 1 000000 / 45 = 22222,22 рублей;
  2. Определяем фактическую площадь, с которой будет взиматься налог: 45-20 = 25 кв. метров;
  3. Определяем налогооблагаемую базу:

25 * 22222,22 = 55555,55 рублей

Вот с такой суммы налоговая служба обязана рассчитать налог на недвижимость. Напоминаем, что есть перечень тех, кто вообще освобожден от уплаты налога. Такой список льготников закреплен как Налоговым Кодексом РФ, так и может быть утвержден местным нормативно-правовым актом. О категории льготников пойдет речь далее.

А пока разберем дальнейший алгоритм расчета. Как видим, налоговая база определена, что дальше? А дальше необходимо просто применить ту ставку, которая используется в регионе. Стандартная – 0,1%.

Получаем следующий результат: 555555,55*0,1/100 = 555 рублей.

Помним, что если такой налог превышает размер налога, который необходимо было платить по итогу оценки объекта по инвентаризационной стоимости, то, следовательно, применяем понижающие коэффициенты. Это будет выглядеть следующим образом.

2018 год — коэффициент 0,6, следовательно, 0,6*555= 333,33;

2019 год – коэффициент 0,8, следовательно, 0,8*555= 444 рубля

В 2020 году сумма налога будет уже составлять 555 рублей, но при условии, что кадастровая стоимость объекта не измениться. При ее изменении, сумма будет другой.

Напоминаем, что кадастровая стоимость – величина не постоянная. И она должна пересматриваться не меньше 1 раза в 5 лет.

Напомним, что поэтапный переход на расчет налога не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости недвижимости, которая ближе к рыночной, начался в нашей стране в 2015 году. За это время реформа стартовала в 64 регионах. Формула исчисления налога подразумевала ежегодное увеличение платежа на 20 процентов.

Авторы нововведения рассчитывали на то, что в первый год применения кадастровой стоимости граждане будут платить налог с повышающим коэффициентом 0,2, затем 0,4, 0,6, 0,8 соответственно.

И только с пятого года налог должен был уплачиваться в полном объеме. Однако реформа привела к резкому увеличению налоговой нагрузки на собственников недвижимости. Они начали массово оспаривать результаты кадастровой оценки в судах и комиссиях при Росреестре.

На это обстоятельство обратил внимание президент. В 28 регионах, включая Москву и Подмосковье, Татарстан, Новосибирскую, Новгородскую области, где реформа стартовала в 2015 году, повышающий коэффициент успел вырасти до 0,6.

Еще в 21 субъекте, который перешел на новые правила чуть позже, он увеличился до 0,4. Нагрузка на владельцев недвижимости стала еще более ощутимой и недовольных прибавилось.

ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ:

С 1 января 2019 года неработающим пенсионерам и инвалидам дадут льготу на капремонт. Как ее правильно оформить и получить

Со вступлением в силу нового закона, подписанного главой государства, корректируется механизм исчисления налога по кадастровой стоимости (налог на имущество, земельный налог).

Новый документ предполагает отказ от применения коэффициента 0,8 в формуле расчета налога. То есть коэффициент будет доходить до значения 0,6 и больше расти не будет.

Кроме того, поправки вводят ограничение в 10 процентов в части увеличения суммы налога к платежу за предыдущий год. Также они исключают возможность пересчета налога «задним числом», если корректировка не приводит к уменьшению платежа.

Что же касается оспаривания результатов кадастровой стоимости, то в том случае, если налогоплательщик сумел доказать, что она была рассчитана неверно, закон предписывает использовать при расчете налога измененную кадастровую стоимость.

Причем не с того года, в котором было подано заявление о несогласии с результатами оценки, а с момента, когда ошибочная стоимость начала применяться.

Ежегодное увеличение суммы налога на имущество по кадастровой стоимости теперь ограничено 10 процентами.

Сообщается, что по отдельным объектам недвижимости Федеральным законом от 3 августа 2018 г. № 334-ФЗ «О внесении изменений в статью 52 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» снижен налог на имущество физлиц (информация ФНС России от 14 августа 2018 г.).

Так, для частей жилых домов установлен необлагаемый вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м, ограничена предельная налоговая ставка не более 0,3% исходя из кадастровой стоимости, а также введена федеральная льгота, которая освобождает от уплаты налога на один объект.

Кроме того, введены единые условия налогообложения гаражей и машино-мест независимо от их места нахождения. Отменены особенности налогообложения гаражей и машино-мест в торгово-офисных объектах. Прежде они облагались по предельной налоговой ставке 2%, и к ним не применялись федеральные налоговые льготы.

Перечисленные изменения, как улучшающие положение налогоплательщиков, действуют с налогового периода 2017 года.

Также Федеральный закон предусматривает новый порядок перерасчета платежей в случае ошибочной кадастровой стоимости. Измененная оценка будет применяться не с года подачи заявления об оспаривании, а с момента ошибки в оценке имущества. Соответствующие поправки внесены в статью 409 НК РФ. И это даст возможность налогоплательщикам снизить суммы налога за прошлые периоды, если кадастровая стоимости их недвижимости оказалась завышена.

Налог на Квартиру = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) * Размер доли * Налоговая ставка

  • Кадастровая стоимость узнается в росреестре
  • Налоговый вычет на квартиру составляет 20 метров. Однако, власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.
  • Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.
  • Налоговая ставка на квартиру 0.1%. При этом Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Пример расчета: Объект налогообложения — Гражданин Х. Ему принадлежит ½ квартиры общей площадью 40 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 2 800 000 рублей. Стоимость 1 кв.м. получается 70 000 рублей.  Налоговый вычет при этом будет равен 1 400 000 рублей (20*70 000). Расчет налога : Налоговую ставку для примера возьмем 0,1%. При расчете по формуле получим  700 руб. ((2 800 000 руб. — 1 400 000 руб.) x ½ x 0,1%).

не позднее 1 декабря 2018 года.

Оплачивать рекомендуем через специальный электронный сервис федеральной налоговой  службы.

Калькулятор расчета

Вы можете воспользоваться официальным калькулятором на сайте федеральной налоговой службы, чтобы не проверить свои подсчеты.

    1. Выберете вид налога
    2. Выберите налоговый период, за который необходимо произвести расчет налога
    3. Выберите субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости
  1. Введите кадастровый номер или кадастровую стоимость, площадь объекта (кв.м.), вид объекта недвижимости:
  2. Укажите все необходимые сведения (Размер доли в праве, период владения (мес.), налоговый вычет (кв. м.), ставка налога (%), размер льготы.

Граждане, владеющие недвижимостью меньше пяти лет, решившие продать квартиру, обязаны оплатить налог в размере 13 процентов. Раньше власти с целью недопущения спекулятивных действий со стороны граждан приняли решение об увеличении периода до двух лет. Правительство придерживается мнения, что действия недобросовестных граждан влекут за собой наступление отрицательных моментов на рынке недвижимости.

Стоит отметить, что сумма продажи недвижимости не должна занижаться ниже 70 процентов кадастровой стоимости жилья, иначе сумма налога будет производиться на основании имеющихся сведений в кадастре. От налога освобождаются граждане, получившие недвижимость в наследство от родственников, а также в случае приватизации жилья.

В случаях, когда кадастровая стоимость недвижимости значительно выше рыночной, отстаивать права собственнику придется лишь в суде. Если же собственник владеет недвижимостью более пяти лет и решает продать квартиру, то он не уплачивает НДФЛ с продажи.

С введением новых правил налогообложения изменились особенности оплаты государственного налога, поэтому некоторые граждане до конца не понимают надо ли им платить государству за торговлю собственным жилищем или такая обязанность для них не предусмотрена.

Базовая формула расчета имущественного налога

Рассчитать налог на недвижимость вполне можно самостоятельно

Вывеска ФНС РФ

Несвоевременная оплата налога грозит штрафными санкциями

Какие объекты подлежат налоговому обложению?

Выплата подоходного налога с покупки квартиры должна проводиться в ряде случаев:

  • Уплата налога при покупке квартиры в 2019 году проводится ее продавцом, если она была во владении менее 5 лет.
  • Налог надо платить одаряемым, которые получили недвижимость по соответствующему договору.
  • Арендодатели, которые получают выгоду от сдачи квартиры в аренду, также должны выплачивать налог.

У большинства людей возникает вопрос, платится ли налог в период покупки квартиры, если постоянно проводилась уплата подоходного налога в количестве 13 процентов. В данном случае сумма налога может возвращаться в качестве имущественных вычетов.

Физическим лицам необходимо в обязательном порядке выплачивать налог при покупке квартиры. Решение о взымании налога принимается  представительными органами муниципалитетов с 2016 года. То, с какой суммы вычитается налог, устанавливает Налоговый кодекс. Налог может составлять от 0,1 до 2 процентов в зависимости от вида имущества.

Важно! Начисление налога при покупке квартиры осуществляется соответственно с ее кадастровой стоимостью. Принятие решения о сумме налогообложения осуществляется местными службами.

Если такое решение отсутствует, то начисление налога при покупке квартиры в 2019 году для физических лиц осуществляется в соответствии с инвентаризационной стоимостью недвижимости. Выплатить налог человек должен только после получения соответствующего уведомления из налоговой инстанции. Это устраняет необходимость для плательщика предоставления декларации и самостоятельного вычета суммы.

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить в 2019 году

Налог с покупки квартиры необходимо выплачивать ее собственникам. Жилье должно находиться на территории определенного муниципалитета. Уплата налога осуществляется не только на квартиры. При покупке дома также необходимо выплачивать налог. Физическими лицами проводится оплата за жилье в размере 0,1 процент от его стоимости. В соответствии с нормативными актами муниципалитета данная ставка может быть увеличена в три раза.

Надо ли выплачивать подоходный налог с покупки особым категориям физических лиц квартиры? Военнослужащим, пенсионерам, инвалидам, участника ВОВ и другим категориям людей в данном случае предоставляются льготы. Они составляют сумму налога на приобретение. Налог должен уплачиваться каждый год, сроком до 1 декабря в налоговую инспекцию, к которой относится квартира по территориальному признаку.

Налоговые положения разделяют плательщиков на несколько категорий, что дает возможность правильно определить, какой налог выплачивать при покупке квартиры определенной категории физических лиц. При продаже собственности резидентами им необходимо уплатить 13  процентов от полученной суммы. Налогообложению подлежат и нерезиденты, ставка для которых составляет 30 процентов.

Начиная с 2015 года, действует переходный период для всех регионов, на протяжении которого сумма налогов на жилплощадь будет увеличиваться ежегодно на 20%. Таким образом, удорожание начиналось еще в 2019 году, и закончится только в 2020 году, с которого гражданам уже придется платить полностью запланированную сумму.

В соответствии с новой трактовкой правил начинает действовать трехуровневая ставка налога на жилую недвижимость. Таким образом, владельцам жилых домов, гаражей, квартир и прочих аналогичных строений нужно будет платить 0.1% от кадастровой стоимости принадлежащей им недвижимости, в то время как за различные объекты коммерческой недвижимости или дорогостоящие помещения, имеющие стоимость более 300 000 000 рублей, придется оплачивать до 2% от их кадастровой стоимости.

Для всех остальных объектов ставка налога будет составлять менее 0.5%, причем муниципальным органам предоставляется возможность сокращать эту ставку на любое значение, вплоть до нуля.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

В ст. 406 НК РФ зафиксированы налоговые ставки по налогу, взимаемому с владельцев частных домов. Эти тарифы являются базовыми ориентирами для муниципалитетов, которые своими правовыми актами могут корректировать ставки по имущественным налогам и применять дифференцированный подход. Если ставки местными властями не установлены, применяются тарифы, указанные в НК РФ.

Тарифы и формулы расчетов разнятся в зависимости от того, какая стоимость принимается за основу – инвентаризационная или кадастровая. Российская налоговая система предусматривает полный переход к кадастровой оценке для целей налогообложения с 01.01.2020г. (ст. 5 закона от 04.10.2014 № 284-ФЗ). 

Льготы при налогообложении недвижимости предоставляются лицам со статусом Героя СССР или РФ, инвалидам, участникам военных действий, гражданам, подвергшимся влиянию радиации при испытаниях оружия или ликвидации последствий аварий, военнослужащим с выслугой от 20 лет, родственникам погибших военных, воинам-«афганцам» и т.п.

(полный перечень приведен в ст. 407 НК РФ). Льготы предусмотрены и для пенсионеров, получающих пенсии согласно пенсионному законодательству РФ, а также для лиц, достигших 60 (мужчины) и 55 (женщины) лет, получающих пожизненное содержание (судьи и т.п.). Льгота действует и для тех лиц, кто в связи с изменением с 2019 г. законодательства о пенсиях пока не является пенсионером, но по прежним нормам имел бы право на назначение пенсии (п. 10, 10.1 ст. 407 НК РФ).

Льгота предоставляется в виде освобождения от налога только по одному объекту каждого вида имущества, принадлежащему человеку на праве собственности и не используемому им в предпринимательстве. Например, если в собственности у пенсионера только жилой дом и квартира, льготированию подлежат оба объекта.

Чтобы налог на дом в деревне или в городе, или на иной объект, подпадающий под льготу, не был рассчитан налоговиками и выставлен к уплате, владельцу надо подать в ФНС соответствующее заявление до 31 декабря отчетного года. Но, как правило, даже при отсутствии заявления, ИФНС рассчитывает налог на имущество уже с учетом полагающейся гражданину льготы, причем освобождению от налога подлежит объект, имеющий более высокую стоимость по сравнению с другими объектами того же вида (т.е., при наличии двух домов, льгота полагается по более дорогому из них).

Формула расчёта для переходного периода подробно расписана в статье 408 НК РФ. Из неё следует, что к учёту принимается не только кадастровая, но и инвентаризационная стоимость. В формуле используется уменьшающий коэффициент, необходимость которого к 2020 году отпадёт.

Н = (Нк — Ни) * Кф Ни

где Нк — величина налога, полученная от кадастровой стоимости.

Нк = К * Ск

(К- кадастровая цена и Ск — налоговая ставка);

Ни — налоговая сумма от инвентаризационной стоимости.

Ни = И * Си

(И — инвентаризационная цена и Си — налоговая ставки);

Кф — уменьшающий коэффициент, который равен:

  • 2015 — 0,2;
  • 2016 – 0,4;
  • 2017 – 0,6;
  • 2018 — 0,8.

Мнение эксперта

Роман Эфремов

Стаж 5 лет.
Специализация: все сферы юриспруденции.

В 2019 году уменьшающий коэффициент использоваться не будет, потому с 2020 года пользователям придётся платить налог на недвижимость в полном объёме.

Применение формулы следует рассмотреть на примере.

Базовая формула расчета имущественного налога

Стоимость квартиры, внесённая в кадастровом паспорте, составляет 2500000₽. Инвентаризационная цена определена в 270000₽. Расчёт производится в несколько этапов:

  1. Определяем налог по кадастру. Из статьи 406 пункт 2 НК РФ берём ставку 0,1%, которая применяется для жилых квартир: Нк = 3000000₽ * 0,1% / 100% = 3000₽
  2. Рассчитываем налог по инвентаризационной цене. В статье 406 пункт 4 НК РФ указана ставка, которая зависит от расценки, установленной при инвентаризации. Для объектов цена, которых ниже 300 тыс. рублей, налоговая ставка равна 0,1%:Ни = 270000₽ * 0,1% / 100% = 270₽.
  3. Определяем размер налога на имущество, который должен оплатить собственник квартиры за 2019 год: Н = (3000₽ — 270₽)  270₽ = 3000₽.

Налогоплательщиками считаются все лица, имеющие в своей собственности недвижимое имущество. Их обязанностью является своевременная уплата налога. Некоторые категории граждан имеют право на льготное налогообложение (статья 407 НК РФ):

  • обладатели орденов Славы всех ступеней
  • герои РФ и СССР;
  • инвалиды 1 и 2 групп, вне зависимости от вида заболевания, а также инвалиды детства;
  • участники войн, в том числе партизаны;
  • участники боевых действий;
  • участники оборонительных акций во время Великой Отечественной войны;
  • граждане, пострадавшие от радиоактивных облучений в Чернобыльской АЭС, Семипалатинске;
  • военнослужащие и лица, уволенные в запас с общим сроком службы более 20 лет;
  • семьи, потерявшие своих близких при исполнении служебного долга.
  • герои СССР и РФ, а также полные кавалеры Ордена Славы;
  • инвалиды с детства, а также 1-ой и 2-ой групп;
  • участники ВОВ и других войн;
  • лица, занимавшие штатные должности в воинских частях в периоды ВОВ и других войн;
  • «чернобыльцы» и лица, принимавшие участие в ликвидации последствий, и получившие дозу облучения;
  • военные пенсионеры;
  • члены семьи военнослужащего, если сам военнослужащий погиб при исполнении военных обязанностей. К членам семьи относятся – мать, отец, дети и вдова.
  1. Административно-деловые центры.
  2. Торговые комплексы.
  3. Помещения в этих зданиях.
  4. Нежилые объекты, предназначенные для размещения в них офисов, предприятий общепита и торговых точек.
  5. Имущество иностранных организаций, которые не используют для осуществления своей деятельности постоянные представительства.
  • административно-управленческие комплексы, торговые сооружения;
  • нежилые помещения с использованием под офисы, общепит или бытовое обслуживание;
  • недвижимость иностранных предприятий, работающих в РФ без представительств;
  • не балансовые жилые помещения (то же служебное жилье, к примеру).
Некоторые категории россиян могут не платить налог на недвижимость

Калькулятор расчета

ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ:

Какие льготы оставят военным, инвалидам и другим работающим пенсионерам в 2018 году

В новом законе также предусмотрены налоговые и уточняется статус таких объектов недвижимости, как дома, квартиры, комнаты, гаражи и машино-места, для применения в их отношении налоговых вычетов и льготных ставок.

  1. В выписке из ЕГРН или свидетельстве о праве собственности на квартиру нужно посмотреть дату регистрации права. Обратите внимание – нас интересует не дата заключения ДКП, ДДУ, а дата регистрации записи в Реестре. Эта дата написана в строке «о чем в Едином государственном реестре недвижимости ДД.ММ.ГГГГ сделана запись регистрации №…». Для наследования напротив – важна дата смерти наследодателя.
  1. Определить, по какому основанию приобретена квартира – посмотреть раздел «Документ-основание».
  2. Сравнить дату регистрации и основание приобретения с таблицей ниже и определить срок давности владения, при котором можно не платить налог.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Все про юриспруденцию