Возврат НДФЛ при покупке квартиры — заявление и порядок

Как оформить заявление на имущественный вычет

  • если у физлица в течение отчетного года были расходы, дающие право на применение имущественного (например, при строительстве жилья, приобретении или продаже имущества), или социального вычета (расходы на лечение, образование) (пп. 2, 3 п. 1 ст. 219, ст. 220 НК РФ),
  • если физлицом уплачивались взносы на негосударственную пенсию и пенсионное страхование, а также дополнительные накопительные пенсионные взносы (пп.4, 5 п. 1 ст. 219 НК РФ),
  • в случае, когда работодатель удержал налог с физлица в большей, чем следовало, сумме, не применив положенные профессиональные вычеты или стандартные вычеты на детей, либо на самого налогоплательщика (ст. 218 НК РФ),
  • когда физлицо в течение налогового периода делало благотворительные пожертвования (пп. 1 п.1 ст. 219 НК РФ).

Вернуть излишне уплаченный НДФЛ налогоплательщику инспекция должна в течение одного месяца со дня получения письменного заявления на возврат НДФЛ (п.6 ст. 78 НК РФ). Но это не означает, что, сдав декларацию со всеми необходимыми приложениями и заявлением, можно сразу ожидать поступления денег – максимальный срок ожидания может растянуться на 4 месяца.

Еще один способ заполнить форму — онлайн через сайт ФНС и сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Вопреки сложившемуся мнению, этот способ подходит и для заполнения 3-НДФЛ на ребенка при покупке квартиры, ведь родители являются законными представителями детей и вправе подавать декларацию за них.

Как заполнить отчет онлайн:

  1. Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика».Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  2. Откройте раздел жизненных ситуаций.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  3. Выберите подачу отчета.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  4. Система предложит вам 3 услуги. Выберите первую.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  5. Первый шаг — здесь просто проверьте данные.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  6. В первом шаге заполнять ничего не нужно.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  7. Шаг второй — указать, какой у вас источник доходов.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  8. Третий этап — выбрать вычеты.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  9. Далее — добавить источник доходов.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  10. Укажите данные работодателя по справке 2-НДФЛ.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  11. После ввода данных спуститесь ниже по странице.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  12. Теперь добавьте сами доходы.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  13. Выберите код — по зарплате это «2000». Сумма — из справки.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  14. Вам нужно ввести сумму удержанного НДФЛ — берите ее из справки.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  15. Далее — информация о купленной квартире.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  16. Выберите из вариантов, впишите номер квартиры.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  17. Впишите дату регистрации прав и размер расходов. Какую стоимость квартиры указывать в 3-НДФЛ: она не может превышать 2 000 000, а в части процентов — 3 000 000.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  18. Прикрепите копии всех документов.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  19. Проверьте итоги.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок

Можно с помощью электронной подписи сразу отправить декларацию в ИФНС.

3-НДФЛ за квартиру за несколько лет заполняется так же, как было рассмотрено выше. Главное отличие — приложение 7, или лист Д1 — в формах за 2017 и 2016 года.

Заполнение 3-НДФЛ на вторую квартиру, если за первую вы не исчерпали весь лимит, происходит так же — указывается использованная часть, а остаток применяется в текущем году.

Помимо расходов на покупку жилья, к вычету можно предъявить издержки за строительные и иные работы по улучшению жилищных условий. Но не все такие траты можно учесть в декларации.

Взаимозачет — ситуация, регулируемая ст.78 НК РФ, когда у плательщика есть долги по каким-либо налогам и образовалась излишне уплаченная сумма — по другим. В таком случае можно произвести зачет излишка в счет задолженности. Типичный пример взаимозачета — покупка и продажа недвижимости в течение календарного года и покрытие вычетом налога за продажу имущества.

Использование вычета — фактически образование излишка. И даже в заявлении о предоставлении вычета в рекомендуемой форме используется формулировка «возврат излишне уплаченной суммы налога». После получения положительного ответа от ИФНС и предоставления права на вычет, вместо заявления о возврате вы можете подать заявление о зачете и таким образом погасить задолженности.

Как будет выглядеть отчет:

  1. Расчет к приложению 1 — нужен для сравнения кадастровой и рыночной цен продажи.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  2. Приложение 7. Здесь видно, что остаток меньше, т. к. часть вычета использована для погашения налога за продажу.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  3. Приложение 6.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  4. Приложение 1.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  5. Раздел 2.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  6. Раздел 1.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
  7. Титульная страница.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок

Если после зачете у вас останется неиспользованная часть компенсации, то ее можно исчерпать с помощью метода возврата либо способом — у работодателя.

Давайте для начала ответим на вопрос «Кто же может воспользоваться льготой по возврату подоходного налога?»

1. Работающий гражданин, то есть тот, кто работает в каком-либо учреждении, получает официальную зарплату, а, главное, платит с нее подоходный налог в размере 13%, если им была приобретена какая-либо недвижимость.

2. Семья. В том случае, если только один из собственников работает, то есть подходит под условие п.1, а остальные являются иждивенцами. Условием для получения полного (максимально возможного вычета) является приобретение жилья в совместную стоимость. Если квартира приобретается в долевую собственность, то распределение сумм возвращаемого подоходного налога идет в соответствии с долями всех собственников.

Сразу отмечу, что с 2014 года появилась возможность получать возврат имущественного вычета за мужа (жену), даже если владельцем недвижимость является один из супругов.

Об этом чуть подробнее будет написано ниже, а пока небольшие примеры.

3. Пенсионеры (неработающие), но которые 3 предыдущих года работали и платили налоги, то есть относились к категории из п.1.

4. Льгота на имущественный налоговый вычет предоставляется каждому человеку 1 раз в жизни. Поэтому обязательным условием возврата подоходного налога является ОТСУТСТВИЕ в прошлом обращений в налоговую инспекцию по этому вопросу. Это правило действовало до 2014 года.

Если имущество приобретается после 01.01.2014, то есть возможность повторно получить вычет. Об этом подробнее можно прочитать здесь.

https://www.youtube.com/watch?v=glNQtPSAsYk

1. Индивидуальные предприниматели (ИП), неработающие граждане, домохозяйки, то есть те люди, которые не получают официальной заработной платы и, соответственно, не платят подоходный налог.

2. Пенсионеры, которые в течение последних 3-х лет получали только пенсию, поэтому с нее не удерживался подоходный налог.

3. Дети-собственники до достижения ими работоспособности, то есть, опять же, возможности платить государству подоходный налог.

Однако, с 01.01.2014 года этот пункт изменился. Поэтому, начиная с 2014 года становится возможным родителям получить за ребенка возврат подоходного налога. Только для этого жилье в собственность должно быть приобретено не ранее 2014 года.

4. Граждане, которые уже получали ранее возврат подоходного налога при покупке жилья.

Однако, и из этого правила с 01.01.2014 теперь есть исключение. Если человек получил имущественный вычет на сумму менее установленного минимума (2 млн. рублей), то недостающую разницу он может вернуть дополнительно.

Об этом более подробно можно прочитать в статье: «Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры»

Афанасьева Марина - налоговый консультант с 4 летним стажем работы

Для большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок по этой теме или продолжить чтение статьи.

Итак, мы разобрались, что с Вас удерживают (удерживали) подоходный налог. Добавляем дополнительные условия для необходимости заполнения декларации 3-НДФЛ.

1. Вы должны приобрести недвижимость. Под этим термином налоговая инспекция понимает следующие объекты:

  • квартира (в старом жилом фонде или только строящаяся);
  • комната;
  • дом или земля под его строительство.

2. Любой из вышеперечисленных объектов должен находиться в собственности (полной, совместной или долевой) и иметь Свидетельство о регистрации собственности и/или Акт приема-передачи. Эти документы выдаются на уже готовый объект. А вот на этапе строительства жилья может выдаваться только Акт передачи, при этом годом начала подачи декларации 3-НДФЛ является дата его составления.

3. Даже если Вы решили продать (или уже продали) квартиру, бывшую в собственности, то также имеете право оформить на нее возврат подоходного налога.

Итак, мы ответили на 2 основных вопроса: кто и в каком случае может получить имущественный вычет. Теперь давайте разбираться в других подробностях.

Ответ на этот вопрос простой. Чем больше Вы зарабатываете и чем, соответственно, выше уплаченный подоходный налог, тем быстрее государство вернет вам всю положенную сумму.

  • декларацию по форме 3-НДФЛ,
  • справку 2-НДФЛ со всех мест работы о начисленном и удержанном за соответствующий период налоге,
  • копии документов, подтверждающих расходы и право на налоговый вычет (соответствующие договоры, платежные документы, свидетельства о рождении, о браке и т.д.),
  • заявление на возврат переплаты по НДФЛ.

3 способа возврата НДФЛ и правила составления заявления

Остальная документация зависит от того, на какой вычет претендует человек. Если за покупку квартиры, то требуются документы на недвижимость, если за лечение, то представляется договор с медицинской компанией и платежные документы, если на детей, то нужны св-ва о рождении малышей, а если на обучение, то так же нужен договор и чеки.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок

Возвраты части уплаченного ранее налога часто используются многими людьми, работающими официально. За них компании, где они осуществляют трудовую деятельность, каждый месяц перечисляют НДФЛ, поэтому если у гражданина появляются определенные расходы, то он может вернуть часть этих средств.

  • подается заявление на то, чтобы лишняя сумма была зачтена в счет будущих перечислений НДФЛ, поэтому в следующем налоговом периоде придется заплатить меньшую сумму, чем это будет необходимо по результатам расчета;
  • требуется вернуть данные средства на счет налогоплательщика, для чего в заявлении непременно указываются реквизиты банка, куда они и будут перечислены;
  • сама ФНС выявила нарушение, поэтому желает вернуть плательщику лишнюю сумму денег.

Заявление на возврат ндфл бланк 2019 образец заполнения за квартиру в

Налоговым Кодексом РФ установлено несколько типов вычетов. Примеры, когда возможно получить имущественное возмещение: Вместо получения имущественного вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

В случае покупки земельных участков для дальнейшего строительства, возврат части подоходного налога предоставляется непосредственно после оформления права собственности на объект.

Далее укажите количество страниц в заявлении — «003» и количество листов документов, которые вы прилагаете к этому заявлению.

Если один лист — «001», если два — «002», если три — «003» и т.

Для возврата налога вы должны указать на этом листе и свои данные: ФИО и реквизиты паспорта.

Заполняют нужные реквизиты так: 1.

Имущественный вычет в 2019 году через налоговую инспекцию можно оформить только по недвижимости, приобретенной до начала 2019 года. Стоит обратить внимание, что данные изменения касаются только:

  • тех, кто не получал вычет по недвижимости, права на вычет по которой возникли до 1 января 2014 года.

Размер имущественного вычета зависит от ряда факторов:

  1. Возврат составляет 13% от стоимости недвижимости по договору, но не более чем 260 000 рублей, если право на вычет возникло после 1 января 2014 года(до 2014 года -ограничение 130 000 рублей).

Пример №1: недвижимость стоит 5 000 000 рублей.

Вычет 260 000 рублей Пример №2: недвижимость стоит 1 500 000 рублей. Вычет 195 000 рублей

  • Ежегодно можно возвращать не более чем 13% от годового дохода, облагаемого НДФЛ 13%(с учетом ограничение первого пункта).

    Пример: заработная плата за год 1 000 000 рублей. Цена квартиры 1 500 000 рублей.

    За год Вам вернут 130 000 рублей (13% от годовой зарплаты).

    Остаток — нужно будет оформиться на следующий год, чтобы дополучить оставшуюся сумму.

  • Исключение: вычет с дивидендов, хоть с них и удерживают 13% НДФЛ, невозможен. Особенности применения имущественного вычета при покупке недвижимости в ипотеку в 2019 году: Многие считают, что право на вычет возникает в год подписания договора покупки, другие — в год полной оплаты по договору, третьи — в год полного погашения ипотеки. На деле, ни один из описанных вариантов не является верным.

    Право на налоговый вычет возникает:

    • в год подписания акта приема-передачи, если у Вас был заключен договор долевого участия в строительстве, договор уступки прав требования к договору долевого участия в строительстве, договр ЖСК.

    Список документов на имущественный вычет при ДДУ

  • в год внесения записи в реестр прав на недвижимое имущество.

    Иными словами — когда Вы стали собственником купленной недвижимости.

    Эта дата указывается в Свидетельстве о праве собственности, в выписке из ЕГРП, в выписке из ЕГРН. Есть ряд признаков, которые нужно знать об имущественном вычете: Пример №1: По ДДУ, заключенному в 2013 году, приобретена недвижимость.

    Акт приема-передачи подписан в 2019 году. Вычет оформляется за 2019 год. На вычет можно подавать в любой момент в течение 2019 года.

    Если будете сдавать в налоговой лично -обратите внимание на часы работы инспекции Срок — до 30 апреля 2019 года лишь для тех, кто помимо того, что хочет заявить имущественный вычет, обязан отчитаться о доходах, с которых не удержан НДФЛ(например,продажа автомобиля, срок владения которым составил менее 3-х лет).

    Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет, приложить комплект документов, подтверждающих право на вычет, и сдать в налоговую инспекцию по месту прописки.

    Большое спасибо Ольге! Все оформлено быстро и чётко. Обращаюсь не первый раз и очень довольна.

  • Оформление в этом случае должно быть проведено не косвенно, а через директора предприятия. Заполнять декларацию покупатель недвижимости должен самостоятельно, а данные для внесения в документ должны быть взяты из декларации 2-НДФЛ. При заявлении о возврате налога в зарплатной форме декларацию 2-НДФЛ можно запросить у начальника.

    При заполнении декларации во внимание следует брать не все листы без исключения, а только отдельные. Перечень необходимых для заполнения страниц состоит из титульного листа, где указывается имя, фамилия и отчество составителя, раздела под номером 1, раздела под номером 2, а также из листов А, Б и Д.

    Для осуществления процедуры возврата НДФЛ обязательным является процедура заполнения и предоставления заявления в налоговые органы. Также к заявлению на получение налогового вычета необходимо приложить копии документов подтверждающих осуществление сделки и права собственности.

    Форма 3-НДФЛ – это Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Представлять ее по итогам 2017 года должны физические лица-налогоплательщики, которые указаны в ст.ст. 227, 227.1 и п. 1 ст. 228 НК РФ (ст. 216, п. 1 ст. 229 НК РФ). К лицам, обязанным представлять декларацию 3-НДФЛ относятся, в частности, ИП, которые применяют общую систему налогообложения (пп. 1 п. 1, п. 5 ст.

    • Его можно получить по расходам как на собственное обучение, так и на учебу детей, брата, сестры или опекаемого.
    • Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию.
    • Собственное обучение может происходить в любом возрасте, в любой форме и ограничено только суммой расходов, допустимой согласно общей сумме социального вычета на себя для каждого года (120 000 руб.).
    • При оплате обучения детей, брата, сестры или опекаемого есть ограничения по их возрасту (до 24 лет), форме обучения (очная) и пределу годовых расходов на каждого из них (50 000 руб.).
    • Вычету подлежат фактические расходы по платежным документам.
    • Если расходы на обучение оплачены за счет материнского капитала, то вычет не предоставляется.
    • Возврат налога окажется возможным только в том случае, если налогоплательщик имел доход, облагаемый по ставке 13%, и уплачивал с него НДФЛ. Если сумма годового дохода меньше понесенных расходов на обучение, вернут только сумму фактически уплаченного за год налога.

    За оформлением имущественного вычета обращаться на работу можно уже в год покупки объекта недвижимости. Для этого необходимо в районное налоговое подразделение предъявить декларацию, справку ф. 2-НДФЛ и остальные документы, доказывающие сделанные расходы на приобретение и ремонт квартиры.

    • свидетельство на право собственности, а при долевом участии в строительстве — акт приема-передачи;
    • договор покупки или долевого участия в строительстве;
    • при приобретении на ребенка — свидетельство о рождении;
    • договор ипотеки при наличии;
    • документы об оплате процентов;
    • договор на отделочные работы, если квартира куплена без отделки;
    • платежные документы на оплату стоимости квартиры, а при затратах на отделку — стройматериалов и выполненных отделочных работ.

    ВАЖНО! Работодатель, как правило, возвращает ошибочно перечисленные средства достаточно быстро (срок не должен превышать 3 месяцев с момента получения от работника заявления), ведь если проигнорировать установленные законодательством сроки, то кроме суммы НДФЛ придется выплатить работнику проценты.

    Нам всем известно и каждый сталкивался с возможностями лечения и приобретением лекарственных средств, и также известно, сколько это стоит. Государство дает нам возможность компенсировать хоть не всю сумму потраченных денежных средств на лечение, а часть из них. Оформив заявление и представив необходимые документы в органы ИФНС, дает нам право, получить 13% от потраченной суммы на лечение.

    • Лечение и протезирование зубов;
    • Расходы на приобретение лекарств. Что касается лекарств, возврат подлежит только на находящиеся в перечне, утвержденном правительством РФ;
    • Диагностические и консультативные мероприятия;
    • Санаторно-курортное лечение, исключением является питание и проживание.

    Для того чтобы заполнить данный лист, нужно получить в банке выписку, содержащую необходимый набор реквизитов банковского счета для перечисления вычета. Данная выписка может быть получена в отделении банка по запросу клиента (при себе необходимо иметь паспорт) или дистанционно через интернет-банк.

    • Трудоустройство официального характера, а также регулярный порядок отчисления 13% в качестве подоходного налога;
    • Продавец не является вашим близким родственником;
    • При условии, что объект недвижимости приобретался до 01.01.2014 года, применение вычета не применяется;
    • Когда сделка осуществлялась после 01.01.2014 года, лимит возврата не считается исчерпанным;
    • Если для покупки не задействовались соответствующие государственные программы (материнский капитал и т. п.);
    • Со стороны работодателя не бралась часть затрат по покупке жилплощади (встречаются случаи, когда предприятие, в котором работает покупатель, берет на себя обязанность по оплате какой-то части стоимости объекта недвижимости).
    • пишите аккуратным и разборчивым почерком, иначе документ не будет принят на рассмотрение;
    • не забудьте проставить подпись и дату в конце бумаги;
    • перед составлением заявления уточните номер налоговой инспекции (по месту регистрации);
    • нельзя указывать лишних и ненужных сведений (ориентируйтесь на бланк, представленный ниже).
    • официальное трудоустройство и регулярное отчисление 13-процентного подоходного налога;
    • продавец не является близким родственником;
    • в случае, если недвижимость куплена до 1 января 2014 года, вычет еще не применялся;
    • если сделка произведена после 1 января 2014 года, не исчерпан лимит возврата;
    • при приобретении не были задействованы государственные программы (в числе которых материнский капитал);
    • работодатель не брал на себя часть затрат на приобретение жилья (иногда фирма, где работает покупатель, может оплачивать определенную часть стоимости).
    1. Справка 2-НДФЛ (оригинал) о доходах гражданина за год. Выдается бухгалтерией предприятия, где работаете.
    2. Договор купли-продажи жилья (копия).
    3. Свидетельство о регистрации собственности, если приобреталось готовое жилье (копия).
    4. Акт приема-передачи квартиры, комнаты или доли в них (копия).
    5. Чеки, квитанции об оплате жилья (копия). Это может быть договор покупки, если в нем прописана итоговая сумма.
    6. Чеки и квитанции о дополнительных расходах на благоустройство квартиры, если приобретается строящийся объект.
    7. Ипотечный договор, если есть кредит (копия).
    8. Справка из банка об уплаченных процентах по ипотеке, если есть кредит (копия).
    • Лист под буквой А подлежит заполнению, если все доходы и прибыль были получены от источников, находящихся на территории России. Лист под буквой «Б» заполняется тогда, если основная прибыль приходится на источники из других государств.
    • Лист Д1 предназначен для того, чтобы туда заносились сведения о том, какие результаты имеет расчет размера налогового вычета на приобретение жилого имущества. В состав титульного листа входят стандартные данные, рассказывающие о заявителе, а также о том, кто осуществляет прием налоговой отчетности.
    • Лист А показывает подробную информацию о том, кто именно осуществил процесс продажи недвижимости. Сюда входит имя, фамилия продавца, а также информация об уровне благосостояния.
    • Раздел под номером 1 подлежит заполнению в заключительной части процесса, а указывается там конечная сумма выплачиваемого вычета. 2 раздел заполняется информацией о налогах, кроме того, там указывается та же итоговая стоимость, от которой вычитается около 13%. При заполнении итоговая сумма указывается как в данной строке, так и в первом разделе отчетности.
    • При заполнении листа под буквой А указываются данные того, кто далее отправляет отчетность в налоговую службу. Если данный работник трудится в крупной компании, то дополнительно требуется указать платежные реквизиты фирмы. Вдобавок ко всему, необходимо указать величину заработной платы и взымаемого подоходного налога. При работе в нескольких местах в отчетности нужно указывать сведения не об одном из приведенных, а о каждом.

    Пример заполнения 3-НДФЛ при совместной и общей долевой собственности в 2019 году

    Самую первую декларацию можно подать за год, в котором квартира (или другое жилье) было приобретено в собственность.

    Если приобретается готовое жилье, то есть при покупке составляется договор купли-продажи, то датой приобретения считается дата, которая указана в Свидетельстве о регистрации собственности.

    Если приобретается строящееся жилье, то есть идет инвестирование, то датой, с которой можно возвращать подоходный налог, является дата, указанная в Акте о передаче квартиры, комнаты или доли в них.

    Даже если квартира была приобретена 10 или 15 лет назад, то можно получить имущественный вычет. Сроков ограничения давности покупки нет. Однако, нужно помнить, что для такого жилья действуют правила возврата, которые были приняты на тот год. То есть, если квартира куплена в 2007 году, то максимальная сумма, с которой можно получить возврат — 1 млн. руб.

    Вот мы с Вами рассмотрели основные положения по возврату подоходного налога при покупке жилья. Ответы на другие популярные вопросы можно будет найти на этом сайте в других статьях.

    Крайне советую ознакомится с данными примерами, чтобы лучше разобраться как обращаться в налоговую инспекцию и как она выплачивает деньги в виде вычета.

    ПОКАЗАТЬ ПРИМЕР №1 ↓

    Иван купил квартиру в сентябре 2017 году за 3 млн руб. полностью за наличные. Иван официально работает, и с его зарплаты удерживают 13% НДФЛ.

    Хоть 13% * 3 млн = 390 тыс., за основной вычет Иван получит только 260 тыс.руб., т.к. по закону это максимальная сумма.

    В 2018 году Иван обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил справку 2-НДФЛ за 2017 год. В ней было указано, что за весь 2017 год он заработал 600 тыс.руб. (50 тыс. в месяц), и с его зарплаты удержали 80 тыс.руб. в качестве НДФЛ. Иван на основании справки 2-НДФЛ составляет декларацию 3-НДФЛ (за 2017 г.) и заявление на получение вычета. Затем декларацию, справку и остальные документы он подает в районную налоговую инспекцию по месту своей прописки. После камеральной проверки налоговая инспекция перечисляет Ивану в качестве вычета его же удержанный с зарплаты НДФЛ за 2017 год, т.е. те же 80 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб.

    В 2019 году Иван вновь получил у работодателя справку 2-НДФЛ, только теперь за 2018 год. В 2018 году ему повысили зарплату, и в год он заработал 940 тыс.руб. Поэтому за весь 2018 год с его зарплат удержали уже 120 тыс.руб. Он снова составляет декларацию 3-НДФЛ (за 2018 г.), заявление и подает их с документами в налоговую инспекцию. Также в течение 4 месяцев после проверки ему перечисляют его же НДФЛ за 2018 год, т.е. 120 тыс.руб. Остаток вычета получился 180 тыс. – 120 тыс. = 60 тыс.руб.

    В 2020 году Иван получил справку 2-НДФЛ за 2019 год. В 2019 году с его зарплат удержали НДФЛ в размере 95 тыс.руб. Он составил декларацию 3-НДФЛ (за 2019 г), заявление и подал с другими документами в налоговую. За основной вычет ему вернули уже не 95 тыс.руб., а остаток в 60 тыс.руб.

    Получается, что Иван за три года после покупки квартиры вернул себе вычет в размере 260 тыс.руб.

    ПОКАЗАТЬ ПРИМЕР №2 ↓

    Супруги Алексей и Дарья в мае 2017 года купили себе квартиру за 3 млн руб. и полностью на собственные средства. Оформили в совместную собственность на обоих супругов. Оба официально работают.

    Вычет у них будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

    В 2018 году супруги обратились в бухгалтерию своих работодателей и получили справки 2-НДФЛ за 2017 год, каждый свою. Согласно справки Алексей в 2017 году заработал 500 тыс.руб. (42 тыс.руб. в месяц), и за 2017 год с его зарплат удержали в качестве НДФЛ 65 тыс.руб. А Дарья заработала 400 тыс.руб. (33 тыс.руб. в месяц), и за 2017 год с ее зарплат удержали в качестве НДФЛ 50 тыс.руб. Супруги на основании своих справок 2-НДФЛ составили свои декларации 3-НДФЛ (за 2017 г.) и заявления на получение вычета. Затем декларации, справки и остальные документы они подает в районную налоговую инспекцию по месту своей прописки. После камеральной проверки налоговая инспекция перечисляет Алексею в качестве вычета его же удержанный НДФЛ за 2017 год, т.е. те же 65 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 195 тыс. – 80 тыс. = 115 тыс.руб. И Дарье также в качестве вычета вернули ее же НДФЛ с зарплат за 2017 год, т.е. 50 тыс.руб. Остаток вычета у нее будет 195 тыс. — 50 тыс. = 145 тыс.руб.

    В 2019 году супруги вновь получили у работодателей справки 2-НДФЛ, только теперь за 2018 год. В 2018 году Алексею повысили зарплату, и в год он заработал 750 тыс.руб. Поэтому за весь 2018 год с его зарплаты удержали уже 97,5 тыс.руб. А с зарплат Дарьи в 2018 году удержали НДФЛ в размере 80 тыс.руб. Они снова составляют декларации 3-НДФЛ (за 2018 г), заявления и подают их с документами в налоговую инспекцию. Также в течение 4 месяцев после проверки за вычет им перечисляют их же НДФЛ за 2018 год, т.е. Алексею 97,5 тыс.руб., Дарье — 80 тыс.руб. Остаток вычета У Алексея будет 115 тыс. — 97,5 тыс. = 17,5 тыс.руб. Остаток у Дарьи будет 145 тыс. — 80 тыс. = 65 тыс.руб.

    В 2020 году супруги получили справки 2-НДФЛ за 2019 год. В 2019 году с зарплат Алексея удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб., с зарплат Дарьи — 85 тыс.руб. Они составили декларации 3-НДФЛ (за 2019 г), заявления и подали их с другими документами в налоговую. Алексею вернули не весь его НДФЛ за 2019 год (90 тыс.руб.), а только остаток вычета — 17,5 тыс.руб. Также Дарья получила не весь свой НДФЛ в размере 85 тыс.руб., а только свой остаток вычета — 65 тыс.руб.

    Супруги за три года после покупки квартиры полностью вернули себе вычет, т.е. по 195 тыс.руб. каждый.

    ПОКАЗАТЬ ПРИМЕР №3 ↓

    Дмитрий купил квартиру в 2013 году за 2,2 млн руб. и полностью за свои деньги. Он только в 2017 году узнал про вычет, и что он имеет право его получить. Поэтому он сразу решил подать документы в свою налоговую инспекцию. Иван официально работает, и с его зарплаты удерживают 13% НДФЛ. Еще он узнал, что может возвратить вычет только за последние три года.

    Хоть 13% * 2,2 млн = 286 тыс., Дмитрий получит за вычет только 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

    В 2017 году Дмитрий обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил справки 2-НДФЛ за последние три года, т.е. за 2014, 2015 и 2016 гг. В них было указано, что за весь 2014 год с зарплат Ивана работодатель удержал НДФЛ в размере 50 тыс.руб., В 2015 году — 60 тыс.руб., в 2016 году — 65 тыс.руб. Иван на основании этих трех справок 2-НДФЛ составляет три декларации 3-НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 гг. Также составляет заявление на получение вычета. Затем декларации, справки и остальные документы на квартиру он подает в районную налоговую инспекцию по месту своей прописки. После камеральной проверки налоговая инспекция перечисляет Ивану в качестве вычета его же удержанный с зарплат НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 гг. Т.е. 50 тыс. 60 тыс. 65 тыс. = 175 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 175 тыс. = 85 тыс.руб.

    В 2018 году Ивану вновь получил у работодателя справку 2-НДФЛ, только теперь за 2017 год. В 2017 году ему повысили зарплату, поэтому за весь 2017 год с его зарплат удержали уже 100 тыс.руб. Он снова составляет декларацию 3-НДФЛ (за 2017 г), заявление и подает их с документами в налоговую инспекцию. Также в течение 4 месяцев после проверки ему перечисляют не весь его НДФЛ за 2017 год (100 тыс.руб.), а только остаток в 85 тыс.руб.

    Получается, что Дмитрий за два года вернул себе вычет в размере 260 тыс.руб. Т.е. в 2017 году за 2014, 2015 и 2016 гг. А в 2018 году за 2017 год.

    Кому полагается вычет налога — узнать.Полный перечень необходимых документов для продажи квартиры.

    Пример 3

    Данаев Альберт работает в фирме «Эксперт» финансовым менеджером и получает 70 000 в месяц. Он купил квартиру за 2 300 000 рублей и за первый год использовал вычет на сумму 840 000 рублей.

    Как будет выглядеть его отчет за второй год:

    1. В Приложении 7 нужно указать остаток с прошлого года и остаток будущего года.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
    2. В Приложении 1 указываются данные из справки 2-НДФЛ.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
    3. Раздел 2 заполняется на основании приложений.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
    4. Раздел 1 — итоги.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок
    5. Титульный лист — заполнение по предыдущему примеру.Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок

    В программе заполнение отличается тем, что во вкладке вычетов вы указываете использованную часть:

    • все вместе — соразмерно своим долям;
    • все вместе либо часть из совладельцев — по заявлению о распределении вычета в пользу тех или иных собственников.

    Правильный размер денежных средств, которые подлежат к возмещению, определяется категорией граждан и варьируется от 500 до 3000 рублей за период. Возврат НДФЛ осуществляется налоговым агентом в размере, установленном ст. 218 НК. Если налогоплательщику обязаны вернуть по нескольким пунктам налоговый вычет, тогда выделяется максимальный из предназначающихся.

    Сергеев С.С. в 2018 году получил доход 360 000 рублей (по 30 000 в месяц). Работодатель удержал с его доходов 46 800 рублей.

    Сергееву положены социальные вычеты на лечение в сумме 120 000 рублей. К возврату из бюджета — 15 600 рублей. Ниже можно посмотреть, как заполнить все листы налоговой декларации 3-НДФЛ для этого примера.

    Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2019 году

    1. Право обращения с заявлением о возвращении суммы уплаченного налога появляется после получения правоустанавливающей документации на жильё:
    • Свидетельство о регистрации права собственности;
    • Акт о приёмке квартиры — при долевом строительстве;
    1. Право на вычитание появляется в том календарном году, когда права собственника в отношении жилого помещения были зарегистрированы (вне зависимости от даты получения свидетельства об этом праве);
    2. Сумма возвращаемых денежных средств за календарный год не может превышать суммы уплаченного лицом подоходного налога за тот же период;
    3. Заявление может содержать требование о возвращении выплат за период не более трёх последних лет (но не ранее того года, в котором были зарегистрированы права собственника на жильё);
    4. Заявления о возвращении налоговых выплат могут подаваться несколько раз до полного исчерпания лимита предоставления вычитания;
    5. Льгота предоставляется в соответствии с нормами законодательства, действовавшими на момент покупки жилья;
    6. За расчётом возвращения налога следует обращаться по прошествии календарного года, за который планируется его возврат (то есть в январе следующего).

    Налоговый вычет при покупке квартиры 2019

    1. Если покупка квартиры (дома и т.п.) обошлась в сумму менее 2 миллионов рублей, то вернуть можно будет 13% от уплаченной суммы.

    2. Если приобретенное жилье стоит 2 миллиона рублей или более, то вернуть можно будет фиксированную сумму: 260 000 руб. (это 13% от 2 000 000 руб.)

    Какие еще дополнительные условия могут увеличить или уменьшить размер возвращаемого подоходного налога?

    1. Вы взяли ипотечный кредит под эту квартиру (дом). В этом случае в дополнении к 13% от стоимости жилья добавятся еще 13% от уплаченных процентов по этому кредиту. Здесь никаких ограничений по итоговой сумме не предусмотрено. То есть, сколько бы ни составляла общая сумма процентов по ипотеке, Вы в итоге получите 13% от нее.

    Однако, с 01.01.2014 к этому пункту вводится ограничение. Возвратиться по процентам ипотечного кредита может 13% от максимальной суммы 3 000 000 руб., то есть возврат составит 390 000 руб. Это относится к квартирам, приобретенным не ранее 2014 года.

    2. Вы строите квартиру. В этом случае к ее первоначальной стоимости можно будет добавить расходы на отделку жилья. Но в этом случае общая сумма не может превышать тех же 2 000 000 рублей.

    1. Если покупаемое жилье оформляется в долевую собственность. В этом случае возвращаемый подоходный налог (13%) распределяется между всеми собственниками (пропорционально их долям).

    2. Если в течение одного года продали квартиру, находящуюся в собственности менее 3-х лет за сумму свыше 1 000 000 рублей. И в этом же году купили себе жилье, за которое хотите получить налоговый вычет.

    В этом случае размер возврата уменьшится на сумму подоходного налога от продажи квартиры.

    Документы нужно подать в районную налоговую инспекцию только по адресу постоянной прописки/регистрации (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст.229 НК РФ, п.1 ст.83 НК РФ, ст.11 НК РФ). Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют.

    Подавать нужно в следующем году после даты покупки квартиры (п.7 ст.220 НК РФ). К тому же сделать это можно ЛЮБОЕ ВРЕМЯ следующего года, т.е. необязательно именно до 30 апреля (максимальный срок подачи отчетности для декларирования дохода). Данный максимальный срок не относится к подаче декларации с документами для получения вычета. Например, квартира куплена в октябре 2017 года, то подать документы можно с января по декабрь 2018 года на получение части вычета за весь 2017 год.

    Если же квартира куплена давно, то возврат НДФЛ будет выплачен сразу только за последние 3 года, остальная часть в последующие года (п.7 ст.78 НК РФ). Пример: Супруги Василий и Ирина купили квартиру в июне 2011 года, но только в 2017 году узнали об имущественном вычете. Василий все эти года работал официально и платил НДФЛ с зарплаты.

    Есть 3 варианта подачи документов: лично, отправить по почте или на сайте ФНС России. Советую подавать лично, потому что, если чего-то не хватает или надо что-то исправить, сотрудники налоговой Вам об этом скажут.

    У наших партнеров Верни-Налог.Ру опубликована инструкция подачи налоговой декларации и других документов через сайт ФНС России. Как создать личный кабинет написано по ссылке.

    Если будете отправлять документы по почте, то обязательно ценным письмом с описью вложения. Большой минус отправки почтой – если забыли приложить один из обязательных документов или допущена ошибка при заполнении, то только после камеральной проверки (проводится до 3 месяцев) можно будет заново подать документы. Т.е.

    Лучше подавайте документы летом, т.к. почти нет очередей. Еще совет: чтобы быстрее получить вычет, нужно заявление о возврате сразу подать вместе с декларацией и другими документами.

    Вычислить подоходный налог, который можно будет вернуть (речь идет о ставке 13%) от затраченной суммы, можно, учитывая:

    • максимальная сумма вычета за приобретение жилья 2 млн. руб.;
    • реальные траты на покупку жилья;
    • наличие ипотечного кредита;
    • доля в собственности.

    Берем по максимуму

    Предположим, покупка недвижимости обошлась собственнику в 3 млн. рублей. Лишь 2 млн. из всей суммы участвуют в расчете суммы максимального вычета.

    Отсюда предельная величина компенсации из казны 13% от 2 млн., то есть 260 тыс.руб.

    В этом случае все делится на 2 группы:

    • те, кто приобрел первую квартиру до 2014 года,
    • те, кто приобрел жилье после 1 января 2014 года.

    Граждане из первой группы не имеют право вернуть максимальную сумму имущественного вычета, если квартира обошлась им дешевле 2 млн. руб.

    Если же первый объект недвижимости был куплен после 1 января 2014 года, и ранее этот человек не пользовался имущественным вычетом, то он имеет право «добрать» недостающую сумму при покупке следующей квартиры.

    В этом видео подробно на примерах рассматриваются варианты, когда гражданин может сразу получить имущественный вычет 260 000 рублей, а когда эта процедура может растянуться на несколько лет.

    Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок

    Фактически понесенные затраты могут также включать затраты на ремонт купленной квартиры. К ним относятся расходы на:

    • отделку квартиры;
    • проектные и сметные документы.

    Обязательное условие – прописанный в тексте договора факт приема жилплощади без отделки. В этом случае расходы добавляются к стоимости чистовой квартиры. Их максимальная сумма, подлежащая возврату ограничивается 2 млн. рублей.

    Что касается процентов по ипотеке, то купив недвижимость до 01.01.14 года данная сумма не была ограничена, и можно было получить от нее 13%.

    Но начиная с этой даты, действует ограничение по вычету в 3 000 000 руб., что позволяет вернуть максимальную сумму НДФЛ с ипотеки в размере 390 000 руб.

    Возврат налога от покупки недвижимого имущества возможен в году, следующим за годом приобретения, либо в любом из последующих. То есть, если квартира была куплена в 2019 году, то документы на налоговый вычет можно подавать, начиная с 2020 года и позже.

    Если Вы предпочитаете получить возврат на своей работе, то нужно предварительно оформить уведомление в Налоговой инспекции. Для этого подготавливается полный набор документов, требуемых для вычета (договор купли-продажи или долевого участия в строительстве, свидетельство регистрации права, документы об оплате, чеки и накладные как доказательства издержек на ремонт, банковские документы по ипотеке).

    Одновременно пишется заявление в налоговую. А после истечения 30 дней со дня получения всех требуемых форм, налоговый орган принимает решение посредством уведомления, требующего передачи работодателю. После этого из Вашего дохода (заработной платы) перестают удерживать подоходный налог до окончания года. Этот вариант помогает собственнику не ждать завершения налогового периода.

    Минусы рассмотренного способа в том, что за уведомлением нужно обращаться каждый год при наличии переносимой оставшейся части вычета. А если учесть, что до получения решения для прекращения удержания работодателем теряется как минимум месяц, поэтому период получения всей суммы компенсации может затянуться.

    Возврат НДФЛ при покупке квартиры - заявление и порядок

    Если человек работает в нескольких организациях, то он может сам выбрать, какой работодатель будет возвращать ему налог .

    Если выбор делается в пользу второго способа, то по истечении отчетного года, лицу, претендующему на возврат, следует сдать в налоговую инспекцию подготовленный по всем правилам пакет подтверждающих документов вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ.

    На проверку фискальному органу дается 3 месяца, после чего на расчетный счет налогоплательщика осуществляется перечисление НДФЛ к возврату. Обычно, это происходит спустя 30 дней после вынесения одобрительного решения.

    • декларация 3-НДФЛ;
    • справка 2-НДФЛ (выдает работодатель, если их несколько, то можно получить такую справку у каждого из них);
    • копии документов, подтверждающих право собственности на имущество (свидетельство о государственной регистрации права собственности, договор о приобретении имущества или об участии в долевом строительстве, акт приемки-передачи);
    • документы, подтверждающие понесенные при покупке или строительстве расходы (товарные и кассовые чеки, квитанции, банковские выписки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (подп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ);
    • документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит или заем на приобретение недвижимости при обращении за получением вычета по этому основанию (договор и график погашения кредита (займа) и уплаты процентов по нему, платежные документы об уплате процентов);
    • заявление о предоставлении налогового вычета;
    • копия свидетельства о рождении ребенка (если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка);
    • копия свидетельства о браке (если недвижимость оформлена в общую совместную собственность);
    • решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (если недвижимость приобретается опекунами (попечителями) в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
    • подтверждение права на получение налогового вычета от ИФНС (в случае получения вычета через работодателя).

    Оформление заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры

    • полное название органа налоговой инспекции, в который вы обращаетесь, и ФИО его руководителя;
    • личные данные вас как налогоплательщика: фамилия, имя, отчество, место регистрации и проживания, ваш ИНН, данные паспорта и телефонные номера, по которым с вами можно связаться;

    В данной статье речь пойдет о втором варианте имущественного вычета. Если же вы желаете воспользоваться данным правом при покупке квартиры, то вам стоит обратиться в территориальный орган федеральной налоговой службы с заявлением и предоставить определенный пакет документов.

    Первое, что вам следует знать, что на сегодняшний момент согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НКРФ вычет предоставляется только на сумму не более 13% от стоимости жилья до 2000 000 рублей. То есть, если вы при сделке купли-продажи недвижимости приобрели право на имущественный вычет, но сумма, подлежащая к возврату меньше 260 000 рублей, то вы можете воспользоваться данным правом повторно. Однако, данная норма законодательства постоянно меняется и учитывается тот расчет, который действовал на момент возникновения права на вычет.

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Все про юриспруденцию
    Adblock detector