Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году: изменения и разъяснения

Обо всех изменениях будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновится и в этой статье.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

  • Приобретение жилья за счет работодателя, с использованием сертификата на материнский (семейный) капитал и/или других государственных субсидий. Т.е., допускаются только личные сбережения.
  • Приобретение жилья у так называемых аффилированных лиц – близких родственников, начальников и подчиненных.

https://www.youtube.com/watch?v=uB0e3A4-z0U

Следует отметить один важный момент. В официальном браке эта льгота дается только одному из супругов, мужу или жене, вне зависимости от того, на кого оформлен объект недвижимого имущества. Дело в том, что приобретенное жилье будет считаться общим (при отсутствии брачного контракта).

До 2016 года, имущественный налоговый вычет при покупке и строительстве недвижимости предоставлялся в размере 2 млн. рублей., с учетом того, что возврат происходит в виде уплаченного ранее подоходного налога. Таким образом, максимальная сумма, полученная от государства, не могла превышать 13% от 2 миллионов, то есть 260 тыс. рублей.

Инициаторами законопроекта стали коммунисты, которые в тесном сотрудничестве с единоросами внесли в Госдуму проект закона. Несмотря на то, что с момента принятия закона прошло полгода, дебаты все еще идут, так выявлено много положительных и отрицательных моментов.

Если вы приобретатель жилья и не нашли себя среди тех, кому возврат подоходного налога не положен, смело собирайте документы. 2019 год не принес критичных изменений в законы о государственных сборах относительно возмещения подоходного налога для покупателей недвижимого имущества. Рассчитать, какой имущественный вычет вам положен после приобретения жилого помещения, не составляет труда. Изменения в законодательстве произошли в срок до 2014 года.

При этом не принципиально, перешла эта квартира к вам за «живые»средства или через ипотечный кредит. Возврат подоходного налога все равно будет осуществлен. С той разницей, что покупатель квартиры за собственные финансы может рассчитывать исключительно на имущественный вычет за свое приобретение. А вот человек, взявший ее в ипотеку, может вернуть еще и часть выплаченных процентов по ней.

Список документов на имущественный вычет при ДДУ

  • в год внесения записи в реестр прав на недвижимое имущество. Иными словами — когда Вы стали собственником купленной недвижимости. Эта дата указывается в Свидетельстве о праве собственности, в выписке из ЕГРП, в выписке из ЕГРН.

    Пример №2: По договору купли-продажи,заключенному в 2016 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2016 года. Имущественный вычет в 2018 году оформляется за 2016 и 2017 годы

    • документ, функция которого состоит в удостоверении личности – паспорт гражданина Российской Федерации (РФ) – оригинал и копии всех страниц, на которых есть информация;
    • свидетельство о браке, если есть – оригинал и копию;
    • правоустанавливающий документ на объект недвижимого имущества, например, договор о праве собственности или, скажем, договор долевого участия (ДДУ) – оригинал и копию;
    • декларацию, составляемую по форме 3-НДФЛ;
    • справку о доходах, составляемую по форме 2-НДФЛ;
    • если налоговый вычет относится к ипотеке или процентам по ней: ипотечный договор – оригинал и копию, банковскую выписку о состоянии основного долга и процентов, чеки о ежемесячных платежах.

    Наиболее проблемной формой является декларация. Не всегда ее удается заполнить самостоятельно с первого раза. Если нет желания тратить время на повторное заполнение, можно обратиться к специалистам, которые за умеренную плату подготовят весь пакет документов и даже направят его в ИФНС.

    • При покупке жилой недвижимости без привлечения заемных средств, максимальная величина возмещения составит 260 тысяч рублей.
    • Производится расчет всех понесенных расходов, получившееся значение умножается на 13% (ставка НДФЛ) и сравнивается с размером уплаченного уже в бюджет налога.
    • Если сумма ниже перечисленного НДФЛ, то она и будет возмещена. В случае превышения, она будет возвращаться из бюджета на протяжении трех лет. При этом нельзя забывать, что общий размер возмещения не должен быть выше предельного уровня, установленного в кодексе НК РФ.

    Государство хорошо заботится о гражданах, исправно перечисляющих в бюджет налоговые отчисления, и дает им возможность получения налогового вычета при возникновении серьезных финансовых затрат, например, таких как приобретение собственного жилья.

    Получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году может любой гражданин, который подходит под все, обозначенные налоговой службой, критерии. При несоответствии требованиям вычет может быть не предоставлен совсем или выплачен в неполном размере.

    Статья 171 НК РФ. Налоговые вычеты

    Во время процедуры подачи документов человеку предоставляется возможность выбора получения вычета. Денежные средства могут быть переведены на банковский счет для личного распоряжения или их можно засчитать в счет уменьшения налоговой базы, формируемой при начислении заработной платы.

    Статья 172 НК РФ. Порядок применения налоговых вычетов

    Определение понятий

    Налоговым вычетом называется сумма, которая уменьшает налоговую базу работника. Он предоставляется после совершения определенного рода расходов, а его сумма устанавливается законодательством, исходя из действующих на данный момент времени правил.

    В 2019 году существенных изменений правил получения налогового вычета не произошло. Поправки, внесенные в законодательство с 1 января 2014 года, остаются действительными.

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

    Лимит на сумму, с которой будет происходить отчисление, остается в размере 2 000 000 рублей и может включать в себя несколько объектов. Что касается жилья, приобретенного по ипотеке, то максимальная сумма вычета по процентам доходит только до 3 000 000 рублей.

    Статья 218 НК РФ. Стандартные налоговые вычеты

    Важно

    Перечисленные правила касаются только тех, кто зарегистрировал право на собственность и на вычет после 01 января 2014 года, и тех, кто получил права до 01 января 2014года, но ни разу не оформлял возврат денежных средств с данного объекта.

    Оформить налоговый вычет можно в следующих случаях:

    • приобретение жилой недвижимости, доли в ней или участка под строительство, не важно, за собственные или заемные средства;
    • строительство дома — в счет принимаются все затраты, начиная с создания проекта и заканчивая стройматериалами, исключение составляют расходы на перепланировку, установку сантехники и декорирование;
    • выплаты процентов по ипотеке на приобретение жилья.

    Статья 222 НК РФ. Полномочия законодательных органов по установлению социальных и имущественных вычетов

    Подать документы на получение налогового вычета с приобретения жилого имущества может гражданин Российской Федерации, имеющий официальное место работы, с которого ежемесячно от заработной платы перечисляется 13% подоходного налога.

    В каких случаях не получится вернуть денежные средства с покупки квартиры:

    • объект находится не на территории Российской Федерации;
    • был исчерпан установленный денежный лимит;
    • приобретение было совершено до 2014 года и право на вычет уже было использовано;
    • жилье было куплено у родственников первой степени близости или у супруга;
    • жилье было куплено с помощью работодателя;
    • приобретение квартиры было осуществлено с участием государственной помощи или льготы, например, такой как материнский капитал.

    Образец свидетельства о государственной регистрации права

    Для того чтобы получить налоговый вычет с приобретения жилого имущества, необходимо заполнить декларацию 3 НДФЛ, в которой отражаются все полученные за год суммы дохода и налоговых отчислений. К декларации прилагается установленный перечень документов, после чего все бумаги отдаются в налоговую службу на рассмотрение.

    Вычет и возврат налога – это льгота для резидентов РФ. В данную категорию входят физические лица, проживающие в России в течение года не менее 183 дней. Это большинство граждан РФ и некоторые иностранцы (ст. 220, 207 НК РФ).

    Налоговые резиденты имеет право на уменьшение налоговой базы, если приобрели на территории России:

    • квартиру, комнату;
    • коттедж, частный дом, таунхаусе, дом на стадии строительства;
    • участок под ИЖС или расположенный под жилым объектом;
    • долю в жилье.

    Вычет при покупке недвижимости используется, если резидент в течение года имел официальные доходы, с которых платил НДФЛ. Налогоплательщик получал «белую» заработную плату или продал имущество.

    Рассмотрим, каким еще категориям собственников предоставляется данная налоговая льгота с учетом изменений в законодательстве на 2019 год.

    Возврат налога имеют право оформить следующие лица Ссылка на закон
    Родители и законные представители несовершеннолетнего, которые купили недвижимость, построили жилой объект и оформили долю в собственность подопечного п. 6 ст. 220 НК РФ
    Частичный вычет предоставляется наследнику, во владение которого переходит ипотечная квартира, если наследодатель не погасил задолженность Письмо Минфина № 03-04-07/43152
    Военный, получивший квартиру по госпрограмме, имеет право вернуть налог со средств, которые внес самостоятельно Письма Минфина № 03-04-07/41216
    Гражданин другого государства, являющийся резидентом, приобретающий недвижимость на территории РФ ст. 220207, 226 НК РФ

    Имущественный вычет при приобретении квартиры не сможет оформить супруг, не имеющий прав собственности на данную недвижимость (ст. 220 НК РФ). Возврат налога не предоставляется индивидуальным предпринимателям, работающим на налоговом режиме ЕНВД.

    Льгота на возврат налога с имущества предоставляется налоговой службой или работодателем. Для этого в инспекцию по месту регистрации сдают декларацию и копии бумаг по сделке. Возврат налога можно оформить по завершении года, в котором возникло право на объект недвижимости.

    На получение компенсации через ИФНС отведено 4 месяца:

    • 3 месяца – проверка 3-НДФЛ и подданной документации (ст. 88 НК РФ);
    • 1 месяц со дня подачи заявления – период возврата или перечисления налога на расчетный счет налогоплательщика (ст. 78 НК РФ).
    • тем, кто не работает (неофициальное место работы не принимается во внимание);
    • пенсионерам, если они не имеют заработной платы или другого дохода, с которого взимается налог;
    • индивидуальным предпринимателям, если они ведут трудовую деятельность на упрощенной налоговой системе, или, как ее называют в народе, упрощенке, и др.

    Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

    1   0   369

    Афанасьева Марина - налоговый консультант с 4 летним стажем работы

    Государство поддерживает своих граждан различными способами. Одной из льгот подобного рода является налоговый вычет при приобретении жилья в ипотеку в 2016 году. В случае выполнение определенных условий возможно будет возвратить налог на доходы физических лиц, уплачиваемый с заработной платы.

    Общие положения

    Сегодня гражданин РФ имеет право на получение льгот различного типа. Они могут быть социальными, имущественными и иными. Но самым существенным является именно имущественный.

    На данный момент лицо, являющееся гражданином Российской Федерации, может вернуть НДФЛ определенной величины в случае приобретения жилья на собственные средства. Но существует достаточно большое количество самых разных нюансов, связанных непосредственно с оформлением и получением такой льготы.

    Что это такое

    Прежде, чем оформить возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, стоит разобраться с самим данным понятием. Под данным термином понимается некоторая денежная сумма, которая формируется из налога на доходы физических лиц.

    Фактически, льгота позволяет уменьшить размер дохода, с которого вычитается налог на доходы физических лиц. Подобным посвящено несколько законодательных актов, на основании которых осуществляется оформление подобной льготы.

    Налоговые льготы одновременно решают сразу несколько задач:

    1. Позволяют улучшить финансовое положение граждан, решивших приобрести жилье.
    2. Увеличивают платежеспособность.

    Важно лишь помнить о жестких критериях, с которыми связано получение льготы подобного рода. Обязательно требуется выполнения достаточно обширного ряда условий. Также существуют обстоятельства, которые делают оформление рассматриваемого типа льготы попросту невозможной.

    С ними также следует внимательно ознакомиться. Только так будет возможно избежать множества различных сложностей, а также пустой траты времени.

    Налоговая льгота при покупке квартиры возможен только при выполнении следующих условий:

    • имеется гражданство РФ;
    • право ранее использовано не было;
    • жилье приобретено на собственные средства;
    • имеется официальная заработная плата, с которой отчисления в виде налога на доходы физических лиц идут в бюджет государства.

    Сегодня право на получение льготы рассматриваемого типа имеют только лишь граждане РФ. Каких-либо альтернатив при этом не существует. Иностранные граждане, уплачивающие налог на доходы физических лиц, при отсутствии гражданства РФ не имеют право на получение рассматриваемого типа льготы.

    Также важно помнить что право на получение льготы рассматриваемого типа можно использовать только лишь один раз.

    Обратите внимание

    При этом существуют обстоятельства, когда льгота может быть использован вторично. Подобное возможно в случае, если впервые право на данную льготы было использовано до 01.01.01 г. В таком случае приобретение жилья после этой даты дает право на получение повторного.

    Данный момент регулируется п.п.2 п.1 ст.№220 Налогового кодекса РФ. Связано это с реформами, проводимыми в законодательных нормах. Стоит заблаговременно ознакомиться со всеми нормативно-правовыми актами.

    Сегодня для получения льготы рассматриваемого типа необходимо обращаться непосредственно к работодателю. Так как именно он обязан при наличии соответствующих документов начислять заработную плату при использовании начисленных выплат НДФЛ.

    При этом предварительно потребуется посетить налоговую инспекцию. На основании представленных бумаг они оформляют специальный документ – в последствии он передается по месту работы.

    Обращаться в налоговую инспекцию необходимо будет именно по месту постоянной регистрации. Но иногда по различным причинам она отсутствует.

    Показатели Описание
    Если постоянная регистрация на территории Российской Федерации имеется необходимо обращаться по месту прописки
    Если постоянной регистрации на территории РФ не имеется, но при этом если прописка по месту пребывания необходимо обратиться в органы по месту пребывания с заявлением о постановке на учет (это позволит сдать все необходимые документы)
    Если постоянно регистрации на территории РФ нет, также отсутствует прописка по месту пребывания в таком случае необходимо будет обратиться в налоговые органы непосредственно по месту расположения приобретенной недвижимости

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

    Процесс оформления налоговой льготы имеет целый ряд различных тонкостей, нюансов. Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку имеет множество различных нюансов, тонкостей. В первую очередь это касается именно подтверждения погашения долга. А также многих других нюансов.

    Определение понятий

    Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году является одной из мер социальной поддержки граждан, решившихся с помощью банковского кредита обзавестись собственным жильём.

    На сегодняшний день жилищный вопрос стоит в нашей стране достаточно остро.

    Несмотря на все усилия государства обеспеченность жильём, особенно, если дело касается молодых семей, оставляет желать лучшего.

    Приобретение квартиры в ипотеку является неплохим вариантом для всех людей, чей уровень доходов не позволяет им приобрести жильё на собственные сбережения.

    Совет

    Но ипотека, как и прочие банковские кредиты, означает значительные переплаты в виде начисляемых процентов. А это, в совокупности с необходимостью выплачивать основную сумму долга, создаёт значительную нагрузку на семейный бюджет.

    Для компенсации этой финансовой нагрузки правительство РФ и принято положение о налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку.

    Нормативная база вычета при покупке квартиры в ипотеку изложена в положениях налогового законодательства РФ. Порядок возвращения затрат по выплате основному телу долга даны в статье №220, подпункт №3 пункта №1.

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

    Получение компенсации за выплату процентов за пользование кредитом – в подпункте №4 той же статьи.

    Заёмщикам данный финансовый механизм гарантирует возврат определённой части средств, вложенных в приобретение жилой недвижимости, что позволяет несколько сгладить денежную нагрузку на семью, решившуюся на решение жилищного вопроса подобными методами.

    Помимо покупки квартиры в ипотеку, граждане имеют право на возврат денег при прямом приобретении жилища, за собственные средства.

    Также можно востребовать в виде налогового вычета деньги, вложенные в долевое строительство многоквартирного дома, или в самостоятельное строительство частного жилого дома.

    Согласно законодательным нормативам, право на возвращение финансовых средств имеет каждый гражданин, купивший жильё при посредстве ипотечного займа. При этом покупатель должен являться налогоплательщиком, с которого удерживается подоходный налог в размере 13% от общего размера доходов.

    Право на получение истраченных средств, при покупке квартиры в ипотеку имеют как граждане РФ, так и иностранцы, официально трудящиеся на территории нашей страны, и уплачивающие в российский бюджет подоходный налог. Главный критерий в данном случае – является ли человек резидентом нашей страны.

    Лица, нигде официально не работающие и, следовательно, не выплачивающие в пользу государства подоходного налога, при покупке квартиры в ипотеку не могут претендовать на оформление налогового вычета.

    Обратите внимание

    Сюда относятся как официальные безработные, состоящие на учёте в центрах занятости, так и лица, нигде не зарегистрированные и перебивающиеся случайными заработками.

    В эту категорию людей включают и тех работников, что получают заработную плату «в конвертах», и не уплачивающие НДФЛ.

    Для ряда социальных категорий граждан законодательство устанавливает определённые льготы при получении налогового вычета.

    Например, при оформлении возврата средств, потраченных на покупку жилья, для неработающих граждан пенсионного возраста за основу берётся размер заработка за три года, предшествующих выходу на пенсию.

    Это обусловлено тем, что с пенсии никакие сборы в бюджет РФ не собираются.

    Но при этом заём должен иметь целью именно приобретение жилой недвижимости, или постройку дома.

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

    В других ситуациях, например, если по документам кредит оформлен как потребительский, покупатель теряет право на подобные преференции со стороны ФНС.

    Также невозможно претендовать на возврат финансов в ситуации, когда жильё приобретается у близкого родственника (родителей, детей, супруга), или у связанных с вами лиц – у работодателя, либо у подчинённого.

    Важно

    Если деньги на покупку были предоставлены гражданину некими спонсорами (родственниками, друзьями, организацией) на безвозмездной основе, то претендовать на налоговый вычет такой покупатель не может. Сюда же относится и военная ипотека, осуществляемая за счёт государства.

    Не имеют права оформлять налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и граждане, имеющие статус индивидуального предпринимателя и использующий в своей деятельности отличную от НДФЛ налоговую схему.

    Размер возвращаемых финансовых средств при покупке квартиры в 2019 году зависит от нескольких факторов:

    1. Стоимость приобретённого имущества.
    2. Размер подоходного налога, выплачиваемого приобретателем жилья в российский бюджет.

    Исчисляется сумма возврата по следующим правилам, установленным законодательными нормативами НКРФ и сопутствующими подзаконными актами:

    • Общий размер возвращаемой суммы не может превышать 13% от общей стоимости купленного в ипотеку жилища.
    • Сумма денег, возвращаемая за год, не может быть более, чем размер подоходного налога, выплаченного покупателем квартиры за этот финансовый год.
    • В случае покупки жилища до 2014 г. проценты, начисленные на ипотечный заём, возвращаются в полном объёме.

    Порядок начисления возврата трансформировался с течением времени. До внесения изменений, произошедших в положении о начислении налоговых вычетов в 2014 г., максимальная стоимость недвижимости, на которую начислялся возврат, составляла 1 миллион рублей. При этом покупатель, купивший несколько объектов жилой недвижимости, мог претендовать на компенсационные выплаты только по одному из них.

    • в прямую покупку жилого помещения;
    • в ипотеку и проценты;
    • в долевое строительство.
    1. Собрать необходимые бумаги (перечислено выше).
    2. Сдать их в налоговую организацию по месту регистрации. Заполнить заявление, в котором указать способ получения:
      1. на счет (указать реквизиты);
      2. через работодателя (написать его регистрационные данные).
    3. Подождать окончания проверки.
    1. Оформить заявление о получении уведомления от ФНС о наличии права на имущественный вычет. Заявление пишется в свободной форме на листе А4.
    2. Подготовить копии документации из списка, приведенного выше. Эти бумаги подтверждают правомочия на вычет. При обращении в отделение ФНС необходимо предоставить сотруднику оригиналы для сверки.
    3. Предоставление копий бумаг и заявления в территориальное отделение налоговой инспекции по месту жительства.
    • идентификационная информация о налогоплательщике – ФИО, ИНН, адрес места проживания;
    • информация о доходах, которые лицо получило в процессе трудовой деятельности на территории России – сведения содержаться в справке 2-НДФЛ, выданной на работе;
    • информация о приобретенной квартире – стоимость покупки и, если декларация подается повторно, то данные об уже предоставленных налоговых вычетах и остатке.
    • На расчетный счет в банке. Подача документов в ФНС осуществляется в начале следующего года. Вернуть средства за 2018 г. можно будет только в 2019 году. Средства будут переведены на счет владельца одной суммой.
    • Ежемесячно в виде снижения налогооблагаемого дохода. В таком случае, налогоплательщик может подать документы в любой месяц года. Однако, средства не будут переведены на его счет, они используются для снижения ежемесячной суммы налога на доходы.
    1. собрать пакет документов для имущественного вычета;
    2. заполнить декларацию 3НДФЛ;
    3. представить их в налоговую инспекцию или получить в налоговой уведомление для работодателя и представить его по месту работы;
    4. получить возврат денег по ипотеке и процентам на Вашу банковскую карту.
    • при покупке готовой квартиры, дома, или доли;
    • акт о передачи квартиры в собственность по договору долевого участия — если недвижимость приобреталась в строящемся доме;
    • при приобретении земельного участка под ИЖС — после окончания строительства и получения свидетельства о собственности на жилой дом.
    • покупка недостроенного жилого объекта;
    • оплата стройматериалов, расходов на отделку и услуг;
    • разработка проекта и сметы;
    • затраты на подключение к коммуникациям (электросети, водопровод, газ, канализация, автономные коммуникации и источники энергии).

    В состав вычета не входят затраты на покупку электрических плит, санитарного оборудования и техники.

    Условие Перечень затрат, уменьшающих размер налога
    Гражданин приобрел квартиру, комнату и т.д. Расходы на приобретение жилой недвижимости, жилья в строящемся доме и имущественных прав. К расходам относятся средства, потраченные на отделочные материалы или оплату отделочных работ.
    Куплен или построен жилой дом Увеличить вычет позволяют следующие издержки:
    Проценты по ипотеке Увеличить возврат налога можно за счет процентов по ипотеке или перекредитованию, если соблюдается ряд условий:
    • заемные средства вложены в покупку объекта на территории РФ;
    • целевой кредит выдан российским банком;
    • проценты уже оплачены.

    Возврат процентов, выплаченных при рефинансировании, предусмотрен ст. 220 НК РФ.

    • право собственности на купленное готовое жилое помещение было зарегистрировано;
    • был подписан акт приёма-передачи при приобретении строящегося жилья;
    • было получено на руки свидетельства о праве собственности на жилой дом в случае покупки земельного надела или его доли для индивидуального жилищного строительства.
    • право приобретения и собственности на жилую недвижимость;
    • родственные отношения (копия брачного свидетельства) и желание о распределении вычета между супругами при приобретении имущества в общую собственность;
    • расходы на приобретение жилья;
    • уплату процентов по договору займа или ипотечному соглашению.
    • люди без официальных доходов за последние 3 года;
    • люди, купившие жилье у взаимозависимых;
    • ИП на УСН и ЕНВД, не имеющие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%;
    • сотрудники, недвижимость которым приобретена за счёт работодателя;
    • люди, которые приобрели недвижимость целиком за счет жилищной субсидии.

    Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку в 2019 году

    Следует иметь в виду, что в данном случае под собственными денежными средствами участника военной ипотеке подразумеваются исключительно его личные деньги, которые были внесены сверх размера первичного взноса по целевому жилищному займу (ЦЖЗ) и суммы кредита. Учитывая вероятность того, что военнослужащий будет погашать кредит досрочно исходя из собственных планов и графика, в каждом случае нужно будет индивидуально рассчитывать суммы, погашенные за счет государства, в том числе в части процентов, и свои личные средства.

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

    При этом в расчет необходимо будет брать и условия конкретного кредитного продукта – что, в каком порядке и как погашается применительно к телу кредита и процентам. При досрочном погашении кредита за свой счет вполне возможна вероятность получения вычета не только в пределах отведенного лимита 2 млн рублей, но и в части процентов, где лимит уже 3 млн рублей.

    Он представляет собой установленную законодательно сумму, снижающую расходы на приобретение жилого пространства, включая квартиру, дом либо земельную территорию под индивидуальное строительство. Порядок применения имущественного возмещения регулируется ст.220 НК РФ. Кроме того, ИФНС и Минфином постоянно направляются рекомендации, которые могут быть использованы в случае возникновения спорных случаев.

    • Стоимость купленной квартиры – 2 000 000 рублей.
    • Вычет по расходам, связанным с ее приобретением – 260 000 рублей (13% от 2 000 000).
    • При этом если квартира была куплена в ипотеку и по ней были выплачены проценты в сумме 500 000 рублей, то возврат налога по процентам составит 65 000 рублей (13% от 500 000).
    • Таким образом, общая сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку составит: 260 000 65 000 = 325 000 рублей.

    Доначисление будет определяться с остаточной стоимости предельного размера исчисления. Это значит, что если за первую жилплощадь вы заплатили один миллион рублей, получив налоговый вычет в сумме 130 тыс. руб., то за последующую недвижимость, хоть и более дорогую, вы получите всего лишь остаток предельного размера вычета с остальной суммы, который составит еще 130 тыс. рублей.

    Право на вычет по процентам возникает одновременно с правом на вычет по основному долгу при покупке квартиры в ипотеку. Если ипотека была оформлена раньше возникновения самого права на возмещение (регистрации права на собственность или акта передачи), то после этого гражданин может запросить вычет по всем процентам, уплаченным по ипотеке с первого дня её оформления.

    Пример: В 2017 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн.руб. и купил квартиру стоимостью 2 200 000 руб. (свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2015 году). В 2018 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн. руб.

    Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, необходимо предоставить в органы фискальной службы документы, оформленные соответствующим образом. К процедуре сбора, оформления и подачи документов Вам стоит подойти ответственно и скрупулезно, ведь любая неточность в данных или некорректное заполнение бланков может лишить Вас возможности получить желаемый возврат средств.

    • сбор и представление подтверждающих право на вычет документов – договора на квартиру, кредитного договора, платежных документов в части понесенных расходов и других;
    • подготовка и представление декларации по форме 3-НДФЛ – для случаев реализации права через налоговый орган (возврат части уплаченного подоходного налога);
    • подготовка и представление заявления на налоговый вычет своему работодателю (налоговому агенту) – при желании воспользоваться правом сразу же после его возникновения, но при условии, что такое право подтверждено налоговым органом (уменьшение или исключение суммы подоходного налога из зарплаты).

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

    При оформлении займа финансовые учреждения требуют страхования жизни заемщика. Это увеличивает расходы человека. С 2016 году введено новое правило. Оно разрешает компенсировать 13% от потраченных на страхование средств. Однако такая опция доступна не всем резидентам РФ.

    Если квартира куплена больше 3 лет назад, но вычет по ней вы не получали, вы вправе это сделать впоследствии. Срок давности на вычет законодательством не установлен. Однако помните, что вернуть налог можно не более чем за 3 предыдущих года. За более давние периоды возврат невозможен в силу ст. 78 НК РФ. Например, в 2019 году можно подать декларации и получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

    1   0   369

    Что это такое

    • заявитель должен принести документ, подтверждающий затраты собственных средств;
    • при расчете учитывается только его вклад в покупку квартиры;
    • государственные деньги исключаются из общей ставки.
    Подсказка: также налоговики действуют, если в приобретение жилья вложен материнский сертификат.

    Расчет налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году

    Сэкономить на налогах можно и при покупке квартиры в ипотеку — нововведения 2019 года вполне позволяют это. Правда, есть серьезные изменения — теперь те самые 13% можно получить лишь с установленного лимита в 3 000 000 рублей. А вот до этого сумма ипотеки была неограниченной, что давало больше возможностей гражданам РФ.

    Правила определения возврата приведены в параграфах НК. Конкретная величина зависит от трех показателей:

    • внесенной за собственность суммы;
    • исчисленного за отчетный период НДФЛ;
    • даты приобретения жилья.

    Правила проведения возмещений менялись с течением времени. На 2018 год существует две отдельных группы собственников, которым возврат проводится по различным методикам:

    • сделавшие вложение до 2014 года;
    • оформившие кредиты после указанной даты.

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

    Первая группа может получить деньги из налоговой только по одному объекту собственности. При этом суммы распределены таким образом:

    • если квартира куплена до 2008 года, то возмещается до 1 млн руб.;
    • если в период с 2009 по 2013 — 2 млн руб.

    Процентные взносы можно истребовать полностью.

    Вторая группа получила право истребовать возврат по нескольким объектам недвижимости в пределах граничной суммы в 2 млн руб., по процентным затратам — 3 млн руб.

    Примеры вычислений

    Пример 1. Гражданин Петров приобрел квартиру в 2007 году за 1, 5 млн руб. Он решил вернуть часть денег. По правилам расчета ему полагается:

    • 1,0 млн руб. х 13% = 130,0 тыс. руб.

    За отчетный период Петров внес НДФЛ в бюджет в сумме 99,0 тыс. руб.

    Следовательно, он получит 99,0 тыс. руб. по сделанному заявлению, а на остаток сможет претендовать в последующие периоды:

    130 000,0 руб. — 99 000,0 руб. = 31 000,0 руб.

    Перечень документов для получения возврата

    • форма налоговой декларации 3-НДФЛ;

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларация 3-НДФЛ за 2018 год подается по новой форме.

    • копия паспорта налогоплательщика (страниц с основной информацией и пропиской);
    • справка 2-НДФЛ (обязательно оригинал);

    ВАЖНО! В случае если налогоплательщик в отчетном периоде трудился у нескольких работодателей, ему следует подать справки со всех мест работы.

    • договор купли-продажи (договор долевого участия);

    См. также какие документы нужны для имущественного вычета участнику ЖСК.

    • платежные документы (оригиналы или правильным образом заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате);
    • выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на квартиру (заверенная копия);
    • акт приема-передачи жилья.

    ВАЖНО! Если квартира приобретена в рамках долевого участия, то по понятным причинам документов о госрегистрации у заявителей еще нет. В таких обстоятельствах налоговую инспекцию устроит акт приема-передачи квартиры. При оформлении обычной покупки без дополнительных условий такой акт не обязателен, поэтому может в налоговый орган и не представляться.

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

    Когда квартира приобретается с привлечением ипотечного кредита, налоговикам дополнительно придется представить:

    • копию кредитного договора;
    • справку об удержанных процентах, выданную кредитовавшей вас организацией (она необходима для получения вычета на погашение процентов по ипотеке).

    ВАЖНО! Иногда инспекция может потребовать представить копии документов, подтверждающих факт уплаты кредита. В этом случае вы опять же можете обратиться в кредитную организацию с просьбой выдать справку о погашении кредита.

    Если квартира оформляется в общую собственность супругов, то дополнительно придется подать:

    • копию свидетельства о браке;
    • заявление об определении долей.

    В ситуации, когда приобретенная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, в инспекцию также необходимо сдать:

    • свидетельство о рождении ребенка;
    • заявление об определении долей.

    Для подтверждения расходов, связанных с разработкой проектно-сметной документации, приобретением строительных и отделочных материалов, а также услуг по отделке и ремонту квартиры, в ИФНС представляются:

    • копии договоров на вышеуказанные услуги;
    • копии чеков и квитанций об оплате.

    ВАЖНО! Все копии документов необходимо заверить. В данном случае нотариального заверения не требуется, и это можно сделать самому.

    См. также «Вычет по НДФЛ можно получить, даже если за жилье уплачено векселем».

    Для получения налогового вычета при покупке квартиры — 2018, 2019 документы, представляемые с целью подтверждения вычета по истечении года, подаются в инспекцию вместе с декларацией. Крайний срок подачи декларации, если она только на вычет, не установлен. Контролеры в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку.

    В это время они могут потребовать от вас пояснения или документы (оригиналы документов) по возникшим вопросам. По истечении этого срока налоговики обязаны дать вам ответ об удовлетворении права на вычет либо отказе в нем. В любом случае вы получите письмо о принятом решении. Если ответ положительный, подавайте заявление о возврате с указанием банковских реквизитов. В этом случае срок получения налогового вычета при покупке квартиры составляет 1 месяц с момента подачи вами заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).

    При получении налогового вычета при покупке квартиры сроки выплаты можно сократить, если подать заявление на возврат одновременно с декларацией. В этом случае, если у вас нет недоимки по налогам, осуществить возврат указанной суммы налога инспекция обязана в течение 1 месяца с момента завершения камеральной налоговой проверки, то есть через 4 месяца после подачи декларации и заявления.

    О том, как оформляется такое заявление, читайте в статье «Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры — образец».

    Другой способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически.

    Третий, активно развивающийся способ — сдача декларации через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Он самый удобный из всех. Но для этого вам потребуется оформить электронно-цифровую подпись. 

    О том, как создать ЭЦП физическому лицу, читайте в статье «Налогоплательщики-физлица могут создать электронную подпись прямо в своем ЛК».

    Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя?

    В этом случае сотруднику нужно сначала обратиться с комплектом документов в налоговую инспекцию (по сути, речь идет о тех же документах, которые описаны в разделе «Документы на налоговый вычет за покупку квартиры» нашей статьи, кроме декларации по форме 3-НДФЛ) и подать заявление на выдачу уведомления о праве на налоговый вычет.

    О том, по какому виду вычета можно подать заявление в электронной форме, — в материале «Заявление агенту на вычет НДФЛ может быть электронным».

    Если налогоплательщик работает в нескольких местах, он вправе получить вычет в каждом из них, взяв в ИФНС соответствующее количество уведомлений.

    При этом уже удержанный с начала текущего года налог по месту работы подлежит возврату. Подробнее об этом —в материалах «Минфин больше не спорит: НДФЛ, удержанный до получения от работника документов на вычет, нужно вернуть», «Минфин — про вычет на квартиру не с начала года».

    Рассмотрим наглядный пример.

    Пример 3

    В январе 2019 года Козлов А. Н. за счет собственных средств приобрел квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Козлов А. Н. официально трудоустроен в 2 фирмах: ООО «ИКС» и ООО «ТЕКС». Его доход в месяц составляет 50 000 и 35 000 руб. соответственно. НДФЛ, который он уплачивает за месяц, равняется 6 500 руб. по 1-му месту работы и 4 550 руб. по 2-му.

    Решив не дожидаться окончания года и получить вычет у работодателя, он представил полный комплект документов на вычет и заявление на выдачу 2 уведомлений по 2 местам работы в свою ИФНС. Проверка прошла успешно, и в мае 2019 года ему выдали уведомления.

    Начиная с мая 2019 года в ООО «ИКС» на основании уведомления налогового органа перестали удерживать НДФЛ из заработной платы Козлова А. Н. В связи с этим он стал получать на руки 50 000, а не 43 500 руб., как было раньше (50 000 – 6 500). Итого с мая по декабрь 2019 года он получит по ООО «ИКС» налог в сумме 52 000 руб. (6 500 × 8 мес.). Кроме того, по месту работы ему вернут и сумму налога, удержанную за период с начала года, — 26 000 руб. (6 500 × 4 мес.).

    По 2-му месту работы (ООО «ТЕКС») сумма возмещаемого налога за год составит 54 600 руб. (35 000 руб. / мес. × 12 мес. × 13%).

    В итоге за 2019 год общая сумма налога, возмещенная Козлову А. Н., будет равна 132 600 руб. ((50 000 35 000 руб./мес.) × 12 мес. × 13%).

    Оставшийся налог в сумме 127 400 руб. (2 000 000 × 13% – 132 600 руб.) Козлов А. Н. сможет вернуть в 2020 году, получив новые уведомления в ИФНС на остаток не возвращенного ему налога.

    Государственная программа по возврату 13% от стоимости приобретенной недвижимости стала привычной и отлаженной. Правила и условия получения налогового вычета регулярно меняются, поэтому налогоплательщику рекомендуется быть в курсе последних поправок. Чтобы получить возврат НДФЛ, необходимо собрать и предоставить утвержденный пакет документов в Налоговую инспекцию.

    1   0   369

    Определение понятий

    Суть имущественного вычета заключается в том, что гражданин может вернуть уплаченный НДФЛ в размере 13 % в определенном размере. Объем суммы к возврату рассчитывается исходя из стоимости приобретенного жилья.

    Вернуть налог можно не всегда. К примеру, не допускается возврат средств, если квартира покупалась у близкого родственника. Налоговое законодательство причисляет к таким родственникам:

    • детей и родителей, в том числе опекунов и усыновленных детей;
    • мужа/жену;
    • братьев и сестер, в том числе не полнородных.

    Максимально можно вернуть 13 % от 2 000 000 рублей, то есть 260 000 рублей. Это разовая возможность. Если квартира стоила дешевле 2 000 000 рублей, вернуть остаток можно с последующих покупок.

    Имущественный вычет может быть оформлен в территориальном отделении ФНС или через работодателя. Во втором случае возврат будет осуществляться ежемесячно, так как 13 % с заработной платы не вычитается.

    Чтобы получить вычет потребуются следующие бумаги:

    • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
    • справка из бухгалтерии работодателя по форме 2-НДФЛ;
    • правоподтверждающая документация на квартиру – договор купли-продажи, акт приема-передачи, свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН с 2018 года;
    • договор ипотеки, график погашения и перечисления процентов – если жилье приобреталось в ипотеку;
    • бумаги, подтверждающие перечисление средств за покупку недвижимости – квитанции, банковские выписки с лицевых счетов, чеки, справки из банка-кредитора);
    • свидетельство о регистрации брака, заявление о распределении имущественного налогового вычета между мужем и женой – если квартира приобреталась в совместную собственность.

    Возможно потребуются и иные бумаги. Полный перечень рекомендуется уточнять в налоговой инспекции.

    Заблаговременно подготовьте копии всех перечисленных бумаг, а также паспорта и ИНН. Это сократит вам время.

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

    Все бумаги предоставляются в территориальную налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Лучше заполнить 3-НДФЛ заранее. Если вы не знаете, как это сделать, обращайтесь за помощью к специалистам.

    Для получения вычета через работодателя все равно придется посетить налоговую инспекцию. Это необходимо для подтверждения наличия права на получение вычета. Работодатель не может проверить этот факт самостоятельно, поэтому без помощи ФНС не обойтись.

    Плюс обращения к работодателю в том, что для получения вычета не нужно будет ждать окончания налогового периода, как в случае с оформлением через налоговую инспекцию. Напомним, что обратиться в ФНС можно только после окончания года, в который была приобретена квартира.

    • путем обращения в налоговые органы самостоятельно;
    • через работодателя.
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Все про юриспруденцию
    Adblock detector